大成基金管理有限公司大成恒生醫(yī)療保健交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金（QDII）托管協(xié)議
大成基金管理有限公司
大成恒生醫(yī)療保健交易型開放式指數(shù)證
券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金（QDII）
托管協(xié)議
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人.........................................1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.............................3
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查.....................4
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查..........................13
五、基金財產(chǎn)的保管............................................14
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行....................................19
七、交易及清算交收安排........................................22
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算................................30
九、基金收益分配..............................................36
十、基金信息披露..............................................37
十一、基金費用................................................39
十二、基金份額持有人名冊的保管................................43
十三、基金有關文件檔案的保存..................................44
十四、基金管理人和基金托管人的更換............................45
十五、禁止行為................................................48
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算....................50
十七、違約責任................................................52
十八、爭議解決方式............................................53
十九、托管協(xié)議的效力..........................................54
二十、其他事項................................................55
二十一、托管協(xié)議的簽訂........................................56
鑒于大成基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限
責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)
行大成恒生醫(yī)療保健交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金（QDII）；
鑒于興業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，
按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于大成基金管理有限公司擬擔任大成恒生醫(yī)療保健交易型開放式指數(shù)證券
投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金（QDII）的基金管理人，興業(yè)銀行股份有限公司擬擔大成
恒生醫(yī)療保健交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金（QDII）的基金托
管人；
為明確大成恒生醫(yī)療保健交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金
（QDII）（以下簡稱“基金”、“本基金”）的基金管理人和基金托管人之間的權利義
務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《大成恒生醫(yī)療保健交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)
接基金（QDII）》(以下簡稱“基金合同”)中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具
有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋機制實施期間的相關安排見基金合同和招募
說明書的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：大成基金管理有限公司
住所：廣東省深圳市南山區(qū)海德三道1236號大成基金總部大廈5層、27-33層
法定代表人：吳慶斌
設立日期：1999年4月12日
批準設立機關及批準設立文號：中國證券監(jiān)督管理委員會，中國證監(jiān)會證監(jiān)基
金字【1999】10號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：貳億元人民幣
存續(xù)期限：持續(xù)經(jīng)營
聯(lián)系電話：0755-83183388
（二）基金托管人
名稱：興業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：福建省福州市臺江區(qū)江濱中大道398號興業(yè)銀行大廈
辦公地址：上海市銀城路167號
法定代表人：呂家進
成立日期：1988年8月22日
批準設立機關和批準設立文號：中國人民銀行總行，銀復〔1988〕347號
基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字〔2005〕74號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：207.74億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦
理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付；承銷政府債券；買賣政
府債券、金融債券；代理發(fā)行股票以外的有價證券；買賣、代理買賣股票以外的有
價證券；資產(chǎn)托管業(yè)務；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結(jié)匯、售匯業(yè)務；
從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保
管箱服務；財務顧問、資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批
準的其他業(yè)務；保險兼業(yè)代理業(yè)務；黃金及其制品進出口；公募證券投資基金銷售；
證券投資基金托管（依法需經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營業(yè)務，
經(jīng)營項目以相關部門批準文件或許可證件為準）。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱“《基金法》”）、《公
開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投
資基金銷售機構監(jiān)督管理辦法》、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以
下簡稱“《信息披露辦法》”）、《合格境內(nèi)機構投資者境外證券投資管理試行辦法》、
《關于實施＜合格境內(nèi)機構投資者境外證券投資管理試行辦法＞有關問題的通知》、
《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》、《公開募集證券投資基金
運作指引第2號——基金中基金指引》等有關法律法規(guī)、《大成恒生醫(yī)療保健交易
型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金（QDII）基金合同》（以下簡稱“基金
合同”）及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及
職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人
合法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權
基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投
資對象進行監(jiān)督。基金托管人運用相關技術系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合
同關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。
投資范圍及投資對象：
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，以目標ETF基金份額、標
的指數(shù)的成份股及其備選成份股（均含存托憑證，下同）為主要投資對象。
為更好地實現(xiàn)投資目標，本基金還可投資于以下金融工具：
針對境內(nèi)市場，本基金的投資范圍包括境內(nèi)具有良好流動性的金融工具，包括
國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票（包括主板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板及其他中國證監(jiān)會允許基金
投資的股票、中國存托憑證）、債券、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款（包括
定期存款、協(xié)議存款等）、同業(yè)存單、衍生工具（股指期貨、國債期貨、股票期權
等）、現(xiàn)金以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中
國證監(jiān)會的相關規(guī)定）。
針對境外市場，本基金的投資范圍包括法律法規(guī)允許的、已與中國證監(jiān)會簽署
雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄的國家或地區(qū)證券監(jiān)管機構登記注冊的公募基金（包括
開放式基金和交易型開放式指數(shù)基金（ETF））；已與中國證監(jiān)會簽署雙邊監(jiān)管合作
諒解備忘錄的國家或地區(qū)證券市場掛牌交易的普通股、優(yōu)先股、存托憑證（包括全
球存托憑證和美國存托憑證）、房地產(chǎn)信托憑證；政府債券、公司債券、可轉(zhuǎn)換債
券、住房按揭支持證券、資產(chǎn)支持證券及經(jīng)中國證監(jiān)會認可的國際金融組織發(fā)行的
證券；銀行存款、可轉(zhuǎn)讓存單、銀行承兌匯票、銀行票據(jù)、商業(yè)票據(jù)、回購協(xié)議、
短期政府債券等貨幣市場工具；與固定收益、股權、信用、商品指數(shù)、基金等標的
物掛鉤的結(jié)構性投資產(chǎn)品；遠期合約、互換及經(jīng)中國證監(jiān)會認可的境外交易所上市
交易的權證、期權、期貨等金融衍生產(chǎn)品；以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投
資的其他金融工具，但須符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定。
其中在投資香港市場時，本基金可通過合格境內(nèi)機構投資者（QDII）境外投資
額度或內(nèi)地與香港股票市場交易互聯(lián)互通機制進行投資。
本基金將根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍。
上述投資范圍，基金托管人對本基金的直接投資進行監(jiān)督。
基金的投資組合比例為：本基金投資于目標ETF的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)
凈值的90%；本基金每個交易日日終在扣除股指期貨、國債期貨、股票期權合約
需繳納的交易保證金后，應當保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或到期日在一年
以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應收申購款等。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適
當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資比
例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率鱿拗坪驼{(diào)整期限進行監(jiān)督：
A、基金境內(nèi)投資應遵循以下限制：
（1）本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的10%；
（2）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%；
（3）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該
資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
（4）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證
券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
（5）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券?；?
金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報
告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
（6）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資
產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（7）本基金投資股指期貨遵守下列要求：本基金在任何交易日日終，持有的
買入股指期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)凈值的10％；在任何交易日日終，持
有的買入期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%，其
中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、
買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購）等；本基金在任何交易日日終，持有的賣出
期貨合約價值不得超過基金持有的股票總市值的20％；本基金在任何交易日內(nèi)交
易(不包括平倉)的股指期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的
20％；基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計算）
應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；
（8）本基金投資國債期貨遵守下列要求：本基金在任何交易日日終，持有的
買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；在任何交易日日終，持有
的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市值的30%；本基金所持有
的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨合約價值，
合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例的有關約定；在任何交易日
日終，持有的買入國債期貨和股指期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的100%，其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政
府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購）等；本基金在任
何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基
金資產(chǎn)凈值的30%；
（9）本基金參與股票期權交易遵守下列要求：因未平倉的期權合約支付和收
取的權利金總額不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；開倉賣出認購期權的，應持有足
額標的證券；開倉賣出認沽期權的，應持有合約行權所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則
認可的可沖抵期權保證金的現(xiàn)金等價物；未平倉的期權合約面值不得超過基金資
產(chǎn)凈值的20%，其中，合約面值按照行權價乘以合約乘數(shù)計算；
（10）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務，應當符合下列投資限制：出借證券資
產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，出借期限在10個交易日以上的出借證券應納入
《流動性風險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；本基金參與出借業(yè)務的單只
證券不得超過基金持有該證券總量的50%；最近6個月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得
低于2億元；證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加
權平均計算；因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的
因素致使基金投資不符合上述規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務；
（11）本基金參與融資的，在任何交易日日終，本基金融資買入股票與其他有
價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
（12）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值
的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的
因素致使基金不符合前述比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)
的投資；
（13）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（14）本基金投資中國存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與
境內(nèi)上市交易的股票合并計算；
（15）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第（5）、（10）、（12）、（13）項外，因證券、期貨市場波動、證券發(fā)行
人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調(diào)整、標的指數(shù)成份股流動性限制、目標
ETF暫停申購、贖回或二級市場交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投資
比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但
中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。
B、基金境外投資應遵循以下限制：
（1）投資比例限制
1）基金持有同一家銀行的存款不得超過基金凈值的20%。在基金托管賬戶的
存款可以不受上述限制；
2）基金持有與中國證監(jiān)會簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄國家或地區(qū)以外的其
他國家或地區(qū)證券市場掛牌交易的證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%，其中
持有任一國家或地區(qū)市場的證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的3%；
3）基金持有非流動性資產(chǎn)市值不得超過基金凈值的10%。前項非流動性資產(chǎn)
是指法律或《基金合同》規(guī)定的流通受限證券以及中國證監(jiān)會認定的其他資產(chǎn)；
4）本基金持有境外基金的市值合計不得超過本基金資產(chǎn)凈值的10%，持有貨
幣市場基金不受此限制；
（2）金融衍生品投資
基金投資衍生品應當僅限于投資組合避險或有效管理，不得用于投機或放大
交易，同時應當嚴格遵守下列規(guī)定：
1）基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金資產(chǎn)凈值的100%；
2）基金管理人應當在基金會計年度結(jié)束后60個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交
包括衍生品頭寸及風險分析年度報告；
3）基金不得直接投資與實物商品相關的衍生品；
前項比例限制計算，基金因參與證券借貸交易、正回購交易而持有的擔保物、
現(xiàn)金不得計入基金總資產(chǎn)。若基金超過上述境外投資比例限制中的（1）-（5）條，
應當在超過比例后30個工作日內(nèi)采用合理的商業(yè)措施減倉，以符合投資比例限
制要求。
C、本基金境內(nèi)外投資均應遵循以下限制：
（1）本基金投資于目標ETF的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%；
（2）每個交易日日終在扣除股指期貨、國債期貨、股票期權保證金以后，本
基金保留的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券投資比例不低于基金資產(chǎn)凈值的
5%，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應收申購款等；
（3）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
因證券、期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調(diào)
整、標的指數(shù)成份股流動性限制、目標ETF暫停申購、贖回或二級市場交易停牌
等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述第（1）、（3）項規(guī)定的比例
的，基金管理人應當在30個交易日內(nèi)進行調(diào)整。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
D、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金
合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履
行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制，或以變更后的規(guī)定為準。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，根據(jù)基金管理
人提供的名單，對基金買賣關聯(lián)方發(fā)行的或者承銷期內(nèi)承銷的證券進行關聯(lián)交易
監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控
制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者
從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持
有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按照市場
公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以
披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨立董
事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行審查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定的，如適用于本基金，
基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調(diào)整后的規(guī)定
執(zhí)行。
根據(jù)法律法規(guī)有關基金從事的關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應
事先相互提供與本機構有控股關系的股東、實際控制人或者與其有其他重大利害
關系的公司名單及有關關聯(lián)方發(fā)行的證券名單，基金管理人方名單應加蓋公章并
書面提交，并確保所提供的關聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全面性；基金托管人
方名單以公開市場披露信息為準，不再單獨提供。基金管理人及基金托管人有責任
保管真實、完整、全面的關聯(lián)交易名單，并負責及時更新該名單?；鸸芾砣朔矫?
單變更后應及時發(fā)送基金托管人，基金托管人回函確認已知名單的變更。基金管理
人收到基金托管人書面確認后，新的關聯(lián)交易名單開始生效?；鹜泄苋朔矫麊巫?
更后應及時公開披露，新的關聯(lián)交易名單于公開披露時開始生效。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人
參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標
準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易
對手所適用的交易結(jié)算方式?；鸸芾砣藨獓栏癜凑战灰讓κ置麊蔚姆秶阢y行
間債券市場選擇交易對手。基金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間
債券市場交易對手名單進行交易。如基金管理人在基金投資運作之前未向基金托
管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視為基金管理人認可全市場交易對手。
基金管理人可以每半年對銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式進行更新，新
名單確定前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應按照協(xié)議進
行結(jié)算。如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單
及結(jié)算方式的，應向基金托管人說明理由。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失。若未履約的交易對
手在基金托管人與基金管理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責
任的，基金管理人有權向相關交易對手追償，基金托管人應予以必要的協(xié)助與配合。
基金托管人根據(jù)銀行間債券市場成交單對本基金銀行間債券交易的交易對手及其
結(jié)算方式進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易
對手或交易方式進行交易時，基金托管人應及時以書面或以雙方認可的其他方式
提醒基金管理人，經(jīng)提醒后仍未改正時造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔由
此造成的相應損失和責任。如果基金托管人未能切實履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)
風險或造成基金資產(chǎn)損失的，基金托管人應承擔相應責任。
（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)凈
值計算、各類基金份額凈值計算、基金份額累計凈值計算、應收資金到賬、基金費
用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金
業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
（六）基金托管人對基金投資銀行存款進行監(jiān)督。如基金管理人在基金投資運
作之前未向基金托管人提供存款銀行名單的，視為基金管理人認可所有銀行。
本基金投資銀行存款應符合如下規(guī)定：
1、本基金投資銀行存款前，應與存款銀行簽署投資銀行定期存款協(xié)議。
2、本基金投資銀行存款，必須采用基金管理人和基金托管人認可的方式辦理。
3、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管人，
以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。
4、因投資需要在基金托管人以外的其他銀行開立活期賬戶進行存款或其他投
資的，基金管理人、基金托管人和存款行需在投資前另行簽署協(xié)議，原則上為三方
協(xié)議。
（七）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資流
通受限證券進行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受
限證券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
2、流通受限證券，包括由《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)范的非公開發(fā)行
股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，
不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購
交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
3、基金托管人應對基金管理人是否遵守法律法規(guī)、投資決策流程、風險控制
制度、流動性風險處置預案情況進行監(jiān)督，并審核基金管理人提供的有關書面信息。
基金托管人認為上述資料可能導致基金出現(xiàn)風險的，有權要求基金管理人在投資
流通受限證券前就該風險的消除或防范措施進行補充書面說明，并保留查看基金
管理人風險管理部門就基金投資流通受限證券出具的風險評估報告等備查資料的
權利。
如基金管理人和基金托管人無法達成一致，應及時上報中國證監(jiān)會請求解決。
如果基金托管人切實履行監(jiān)督職責，則不承擔任何責任。如果基金托管人沒有切實
履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險，基金托管人應承擔連帶責任。
4、相關法律法規(guī)對基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
（八）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資中
期票據(jù)進行監(jiān)督
基金管理人嚴格遵守法律法規(guī)和基金合同關于投資中期票據(jù)的相關規(guī)定，基
金托管人按照法律法規(guī)和基金合同對基金管理人投資中期票據(jù)的額度和比例進行
監(jiān)督。
（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等雙方
認可的方式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人
的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏诫娫捥嵝鸦驎嫱ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核
對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉
證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，
基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢?
金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。如
果基金托管人未能切實履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險或造成基金資產(chǎn)損失的，
基金托管人應承擔相應責任。
（十）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本
托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的電話提醒或書面提示，基金管
理人應在規(guī)定時間內(nèi)答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對
基金托管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基
金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十一）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法
律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即以書面或以雙
方認可的其他方式通知基金管理人，由此造成的相應損失由基金管理人承擔。
（十二）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當
理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管
人應報告中國證監(jiān)會。
（十三）當基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保
護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會計
師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機制。
側(cè)袋機制實施期間，本基金的投資組合比例、組合限制等約定僅適用于主袋賬
戶。
側(cè)袋賬戶的實施條件、實施程序、運作安排、投資安排、特定資產(chǎn)的處置變現(xiàn)
和支付等對投資者權益有重大影響的事項詳見招募說明書的規(guī)定。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但
不限于基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶及投資
所需的其他賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)
基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬
管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反
《基金法》、基金合同、本托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基
金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴皶r核對并以書面形式給基金管理
人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)
定期限內(nèi)，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正。基金
托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金
管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理人并改正。基
金托管人對基金管理人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正或未在合理期限內(nèi)確認
的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。基金管理人有權要求基金托管人賠償基金管理
人及基金財產(chǎn)因此所遭受的損失。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當
理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙
對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應
報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人、境外托管人的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定在基金托管人、境外托管人處開設基金財產(chǎn)的資金賬
戶、證券賬戶及投資所需的其他賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，與基金托管人的其他
業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，獨立核算，確保基金財產(chǎn)的完整
與獨立。
5、基金托管人按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙
方可另行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇?jīng)基金管理人的合法合規(guī)指令，不得自行運用、
處分、分配本基金的任何資產(chǎn)（不包含基金托管人依據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任
公司（以下簡稱“中登公司”或“中國結(jié)算公司”）結(jié)算數(shù)據(jù)完成場內(nèi)交易交收、
基金資產(chǎn)開戶銀行扣收結(jié)算費和賬戶維護費等費用）。
6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托管人
應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金管理
人應負責向有關當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人應予以必要的協(xié)助與配
合，但對此不承擔相應責任。
7、基金托管人在因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告清盤或破產(chǎn)等原因
進行終止清算時，不得將托管證券及其收益歸入其清算財產(chǎn)；境外托管人因上述同
樣原因進行終止清算時，基金托管人應當要求境外托管人不得將證券、非現(xiàn)金資產(chǎn)
及其收益歸入其清算財產(chǎn)，但當?shù)氐姆?、法?guī)和市場慣例不允許托管證券獨立于
清算財產(chǎn)的情況除外。基金托管人應當確保自身及境外托管人采取商業(yè)上的合理
行動以保證證券、非現(xiàn)金資產(chǎn)的任何部分不會在其進行清算時，作為可分配財產(chǎn)分
配給其債權人。當基金托管人知道托管資產(chǎn)的任何一部份將被視為托管人的清算
財產(chǎn)時﹐托管人應盡快通知基金管理人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋死斫猬F(xiàn)金于存
入現(xiàn)金賬戶時構成境外托管人的等額債務，除非法律法規(guī)及撤銷或清盤程序明文
許可該等現(xiàn)金不歸于清算財產(chǎn)外，該等現(xiàn)金歸入清算財產(chǎn)并不構成基金托管人違
反托管協(xié)議的規(guī)定。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金管理人應將基金募集期間募集的資金存入專門賬戶，在基金募集行為
結(jié)束前，任何人不得動用。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金提前結(jié)束募集時，募集的基金份額總額、基金募集金
額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》、基金合同等有關規(guī)定后，
基金管理人應將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人為本基金開立的基金銀
行賬戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事
務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上符
合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師簽字方為有效。驗資報告需對發(fā)起
資金提供方及其持有份額進行專門說明。驗資完成，基金管理人將募集的屬于本基
金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人為基金在具有托管資格的商業(yè)銀行開立的基金
托管專戶中，基金托管人在收到資金當日出具確認文件。
3、若基金募集期限屆滿或基金停止募集時，未能達到基金備案的條件，由基
金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金托管資金賬戶的開立和管理
1．基金管理人、基金托管人為本基金單獨開立托管資金賬戶。托管資金賬戶
的名稱應當包含本基金名稱，具體名稱以實際開立為準。本基金的一切貨幣收支活
動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取認購/申購款，均需
通過該托管資金賬戶進行。
2．托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄?
人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用本基
金的任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3．托管資金賬戶的管理應符合有關法律法規(guī)的規(guī)定。
（四）基金證券賬戶、基金托管人證券交易資金結(jié)算備付金賬戶的開立和管理
1．基金托管人按照規(guī)定開立基金財產(chǎn)的證券賬戶?；鸸芾砣藨斣陂_戶過
程中給予必要的配合，并提供所需資料。證券賬戶的持有人名稱應當符合證券登記
結(jié)算機構的有關規(guī)定。
2．證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕?
基金管理人不得出借和未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用
基金的任何證券賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，管理和運用由基金
管理人負責。
3．基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分
公司、深圳分公司開立證券交易資金結(jié)算備付金賬戶（即資金交收賬戶），用于辦
理基金托管人所托管的包括本基金財產(chǎn)在內(nèi)的全部資產(chǎn)在證券交易所進行證券投
資所涉及的資金結(jié)算業(yè)務。
（五）銀行間債券市場的相關賬戶的開立和管理
基金管理人負責以本基金的名義申請并取得全國銀行間同業(yè)拆借市場的交易
資格，并代表本基金進行交易；基金托管人負責以基金資產(chǎn)的名義在中央國債登記
結(jié)算有限責任公司和銀行間市場清算所股份有限公司開設銀行間債券市場債券托
管賬戶，并代表本基金進行債券和資金的清算?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋藨ハ嗯?
合并提供相關資料。
（六）開放式證券投資基金賬戶的開立和管理
1．基金管理人負責為本基金開立所需的基金賬戶。
2．基金管理人在開立基金賬戶時應將托管資金賬戶作為贖回款、分紅款指定
收款賬戶。
3．基金管理人需及時將基金賬戶的基金賬戶信息加蓋經(jīng)授權的基金管理人業(yè)
務專用章后交付基金托管人。
4．在基金托管人收到基金賬戶信息前，基金管理人不得利用該賬戶進行投資
活動。
5．基金托管人有權隨時向基金注冊登記人查詢該賬戶資料。
（七）投資定期存款的銀行賬戶的開立和管理
基金財產(chǎn)投資定期存款在存款機構開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬戶，其
預留印鑒應包含基金托管人指定印章。本著便于基金財產(chǎn)的安全保管和日常監(jiān)督
核查的原則，存款行應盡量選擇基金托管人經(jīng)辦行所在地的分支機構。對于任何的
定期存款投資，基金管理人都必須和存款機構簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權利
和義務，該協(xié)議作為劃款指令附件。該協(xié)議中必須有如下條款或意思表示：“存款
證實書不得被質(zhì)押或以任何方式被抵押，并不得用于轉(zhuǎn)讓和背書；本息到期歸還或
提前支取的所有款項必須劃至托管資金賬戶（明確戶名、開戶行、賬號等），不得
劃入其他任何賬戶。”如定期存款協(xié)議中未體現(xiàn)前述條款，基金托管人有權拒絕定
期存款投資的劃款指令。在取得存款證實書后，原則上由基金托管人保管證實書正
本。基金管理人應該在合理的時間內(nèi)進行定期存款的投資和支取事宜，若基金管理
人提前支取或部分提前支取定期存款，若產(chǎn)生息差（即基金財產(chǎn)已計提的資金利息
和提前支取時收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管理人和基金托管
人雙方協(xié)商解決。
（八）期貨投資賬戶的開立和管理
基金管理人、基金托管人應當按照相關規(guī)定開立期貨資金賬戶，在期貨交易所
獲取交易編碼。期貨資金賬戶名稱及交易編碼對應名稱應按照有關規(guī)定設立。
（九）其他賬戶的開立和管理
因基金投資需要開立的其他賬戶應根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定開立，新賬戶按
有關規(guī)則管理并使用。
（十）基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管
人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責任公司、中登公
司上海分公司/深圳分公司、銀行間市場清算所股份有限公司或票據(jù)營業(yè)中心的代
保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證
的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金管理人和基金托管人共同辦理。屬于基金托管人控制下的實
物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔。
基金托管人對由基金托管人以外機構實際有效控制的資產(chǎn)不承擔保管責任。
（十一）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
與基金財產(chǎn)有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表基
金簽署的、與基金財產(chǎn)有關的重大合同分別由基金管理人、基金托管人保管。除本
協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關的重大合同，基金管
理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人應
在重大合同簽署后及時以加密方式或雙方同意的其他方式將重大合同傳真給基金
托管人，并在三十個工作日內(nèi)將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限應符
合法律法規(guī)的規(guī)定。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章
的合同傳真件或復印件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得
轉(zhuǎn)移，由基金管理人保管。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指
令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1.基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2.基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，內(nèi)容包括被授權人名單、預
留印鑒及被授權人簽章樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。
3.基金托管人在收到授權文件傳真件并經(jīng)電話確認后，授權文件即生效，原件
于5個工作日內(nèi)送至基金托管人。如果授權文件中載明具體生效時間的，該生效
時間不得早于基金托管人收到授權文件并經(jīng)電話確認的時點。如早于前述時間，則
以基金托管人收到授權文件并經(jīng)電話確認的時點為授權文件的生效時間。
4.基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向授權人、
被授權人及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的
除外。
5.基金管理人更改或終止被授權人的授權，應提前通知基金托管人并提供新
的被授權人名單、預留簽章樣本?；鹜泄苋藨谑盏绞跈辔募斎浙y行營業(yè)
時間結(jié)束前將回函傳真至基金管理人并電話確認。被授權人變更或終止通知，自基
金管理人收到基金托管人以傳真形式發(fā)出的回函確認時開始生效。
6.基金管理人發(fā)送的指令，應在基金托管人規(guī)定的截止時間發(fā)出。指令傳輸不
及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理
人承擔。
（二）指令的內(nèi)容
1.指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、
金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽章。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1.指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用SWIFT、郵件、傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他方
式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交
易權限內(nèi)發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人依約
定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更
改對被授權人員的授權，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此后該交易指
令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任，授權
已更改但未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認?；鸸芾砣藨?
確保其發(fā)送指令、數(shù)據(jù)的真實、準確、完整。
基金管理人應在銀行間交易成交后，及時將通知單、相關文件及劃款指令加蓋
預留印鑒后發(fā)至基金托管人并電話確認，由基金托管人完成后臺交易匹配及資金
交收事宜。如果銀行間結(jié)算系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書
面通知基金托管人。
2.指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應
指定專人立即審慎驗證指令的要素是否齊全，并將指令所載簽章和印鑒與授權通
知進行表面相符性及權限范圍核對，復核無誤后應在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。
如有疑問必須及時通知基金管理人。
3.指令的時間和執(zhí)行
基金管理人盡量于劃款前1個工作日向基金托管人發(fā)送指令并確認。對于要
求當天到賬的指令，必須在當天15:00前向基金托管人發(fā)送，15:00之后發(fā)送的，
基金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成功。如果要求當天某一時點到賬的指令，
則指令需要提前2個工作小時發(fā)送，并相關付款條件已經(jīng)具備?；鹜泄苋藢⒁?
付款條件具備時為指令送達時間?？缇迟Y金劃匯的截止時間在基金管理人及基金
托管人雙方簽署的《運作備忘錄》中另行約定。有效劃款指令是指指令要素（包括
付款人、付款賬號、收款人、收款賬號、金額（大、小寫）、款項事由、支付時間）
準確無誤、預留印鑒相符、相關的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。對于中國
證券登記結(jié)算有限責任公司實行T+0非擔保交收的業(yè)務，基金管理人應在交易日
14：00前將劃款指令發(fā)送至基金托管人。因基金管理人指令傳輸不及時，致使資
金未能及時劃入中登公司所造成的損失由基金管理人承擔，包括賠償在該市場引
起其他托管客戶交易失敗、賠償因占用結(jié)算參與人最低備付金帶來的利息損失?；?
金管理人應確保基金托管人在執(zhí)行指令時，基金資金賬戶有足夠的資金余額，在基
金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、
本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
基金托管人應當按照收到的基金管理人的指令行事。若基金托管人合理確定
基金管理人指令有任何模煳或不完整，其應在收到指令后及時就該等指令向基金
管理人尋求澄清或確認，以保證在約定的結(jié)算截止時限以前對其境外托管人發(fā)送
交割指令。在未收到基金管理人澄清或確認的情況下，基金托管人可以本著誠信原
則拒絕執(zhí)行有關指令，基金托管人不對在尋求澄清或確認期間造成的延誤所導致
的損失負責，由于基金托管人的故意不當行為、欺詐、疏忽或者違約造成的除外。
如果沒有其他另外的說明，所有的指令在取消或被取代前均是有效的。
由于基金托管人按照法律法規(guī)執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何可能發(fā)生的
損失，均由基金管理人負責，由于基金托管人的故意、疏忽、失職或不誠之舉造成
的除外。
基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出足夠、合理的劃款時間。
由于頭寸管理不善導致的透支及相關損失，由基金管理人承擔。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金托管人沒有調(diào)查任何指令是否符合相應法律法規(guī)規(guī)定或市場慣例的義務，
但如果基金托管人有合理理由，認為指令與中國或投資地法律、法規(guī)和市場慣例不
符，基金托管人可無須按指令行事，基金托管人應當在收到指令后及時通知基金管
理人并出具拒絕執(zhí)行指令的合理證據(jù)或理由，并要求基金管理人予以修訂或修正。
在未收到基金管理人修訂或修正的情況下，基金托管人可以本著誠信原則拒絕執(zhí)
行有關指令，直至基金管理人發(fā)送經(jīng)修訂或修正的指令為止。
（五）指令截止時間
基金管理人和基金托管人將另行約定某些指令的接收截止時間。如果非因基
金托管人本身原因，基金托管人在截止時間后收到指令，為保障基金管理人交易安
全，應在收到指令后及時通知基金管理人并要求基金管理人確認是否繼續(xù)執(zhí)行。在
未收到基金管理人確認的情況下，基金托管人可以本著誠信原則拒絕執(zhí)行有關指
令，直至基金管理人確認繼續(xù)執(zhí)行為止。同時，基金托管人不對基金管理人因指令
在規(guī)定時間后發(fā)出所造成的損失承擔責任，由于基金托管人的故意不當行為、欺詐、
疏忽或者違約造成的除外。
（六）委托第三方發(fā)送指令的情形
1.基金管理人可委托第三方發(fā)送指令，基金托管人視同為基金管理人發(fā)送的
有效指令需載明如下內(nèi)容：
（1）SWIFT指令發(fā)報方BIC（Bank Identifier Code）；
（2）SWIFT指令賬戶欄位中載明境外證券投資托管賬戶號；
（3）適用的SWIFT報文類型和SWIFT報文發(fā)送時間。
上述內(nèi)容由基金管理人提前以書面形式告知基金托管人。
2.若第三方發(fā)送指令存在錯誤、延誤等不當行為，由此給基金資產(chǎn)以及交易對
手方、經(jīng)紀商等相關第三方造成的損失，由基金管理人承擔責任；由于第三方發(fā)送
指令存在錯誤、延誤等不當行為所造成的相應法律后果,基金托管人不承擔相應責
任。
七、交易及清算交收安排
基金的交易及清算交收指基金在交易過程、申購贖回過程和基金現(xiàn)金分紅過
程中的結(jié)算交收?；鸸芾砣丝梢晕械谌綑C構完成其在交易及清算交收過程
中的工作。境外交易及清算交收工作，基金托管人可委托境外托管機構代為完成。
（一）選擇境內(nèi)證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構
基金管理人應設計選擇證券買賣的證券經(jīng)營機構的標準和程序?；鸸芾砣?
負責選擇證券經(jīng)營機構，租用其交易單元作為基金的專用交易單元。基金管理人和
被選中的證券經(jīng)營機構簽訂交易單元租用委托協(xié)議，基金管理人應提前通知基金
托管人，并依據(jù)基金托管人要求提供相關資料，以便基金托管人申請辦理接收結(jié)算
數(shù)據(jù)手續(xù)。基金管理人應根據(jù)有關規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證
券經(jīng)營機構的有關情況及交易信息予以披露，并將該等情況及基金交易單元號、傭
金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構，并與其簽訂期貨
經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，
可參照有關證券買賣、證券經(jīng)紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行?；鸸芾砣怂x擇的期貨公
司負責辦理委托資產(chǎn)的期貨交易的清算交割。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1.清算與交割
關于托管資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中國結(jié)算公司多邊凈額結(jié)算要求
的證券交易以及新股業(yè)務：
基金托管人、基金管理人應共同遵守《托管銀行證券資金結(jié)算協(xié)議》（附件一），
基金管理人簽署本協(xié)議即視為對該結(jié)算協(xié)議的簽署和接受。
（1）境外證券結(jié)算指令
基金托管人可將基金買賣證券的清算交收、資金匯劃及交易過戶記錄獲取等
職責委托給境外托管人。
基金管理人在結(jié)算指令截止時間（另行約定）之前向基金托管人發(fā)出結(jié)算指令，
該等指令需按照雙方約定，包含所有要素?；鹜泄苋藨皶r將該結(jié)算指令按約定
方式發(fā)送給其委托的境外托管人。境外托管人根據(jù)投資地交易規(guī)則準確及時地辦
理結(jié)算。除基金托管人或其委托的境外托管人故意不當行為、欺詐、疏忽或者違約
之外，基金托管人或其委托的境外托管人不承擔其以符合法律法規(guī)、相關投資產(chǎn)品
的條款條件及有關市場規(guī)則的方式在收到對手方的對價之前交付金融資產(chǎn)或者支
付資金的風險損失?；鹜泄苋嘶蚱湮械木惩馔泄苋嗽诨鸸芾砣说囊笙?，應
協(xié)助基金管理人提起法律訴訟或?qū)ω熑畏讲扇☆愃拼胧┮宰肪控熑危纱税l(fā)生的
合理費用由基金管理人承擔。對于未成功交割的結(jié)算指令以及特殊情況下的延遲
交收，基金托管人或其委托的境外托管人應及時通知基金管理人，以便于基金管理
人和基金托管人共同聯(lián)系解決。
基金托管人按基金管理人發(fā)送的成交回報或清算交割指令進行相應的會計記
錄，基金托管人及其境外托管人可根據(jù)實際交割情況調(diào)整按基金管理人發(fā)送的指
令所作出的會計記錄，基金托管人應通知基金管理人。此種調(diào)整所發(fā)生的任何支出
由基金管理人負責協(xié)調(diào)解決。
因基金管理人對基金資產(chǎn)流動性管理不慎，造成的基金資產(chǎn)損失，由基金管理
人承擔。
（2）期貨保證金的劃撥
基金管理人應于T+1日14：00之前以電郵、傳真等方式發(fā)送期貨經(jīng)紀商的關
于追加保證金等事項的報告（statement）給基金托管人，并同時在與基金托管人確
認的截至時間點前發(fā)送境外賬戶劃付保證金的指令。基金管理人保證境外賬戶資
金余額足夠支付保證金。
如出現(xiàn)影響按時劃付保證金的異常情況，基金管理人應及時通知基金托管人，
并盡力與期貨經(jīng)紀商爭取寬限期或其他解決方法。如因基金管理人提供的付款時
效或金額錯誤而出現(xiàn)影響及時劃付保證金的異常情況，由基金管理人承擔責任；如
果由于基金托管人的故意或過失而出現(xiàn)影響及時劃付保證金的異常情況，由基金
托管人承擔責任。
基金管理人應負責基金項下現(xiàn)貨、期貨、贖回等資金的頭寸管理，在資金頭寸
不足的情況下，由基金托管人盡力通知基金管理人，基金管理人應向基金托管人明
示清算順序，如無基金管理人明示的清算順序，則由境外托管人按照先現(xiàn)貨，后期
貨的清算順序進行清算。由于頭寸管理不善導致的透支及相關損失，由基金管理人
承擔。
從保證金賬戶劃出保證金的指令由基金管理人直接發(fā)送給期貨經(jīng)紀商，基金
管理人負責核對其前臺交易數(shù)據(jù)與期貨經(jīng)紀商數(shù)據(jù)，確認保證金金額準確，并保證
其得到安全劃出，并立即通知基金托管人。如果保證金出現(xiàn)任何未能及時到賬的異
常情況，基金托管人應及時通知基金管理人。
對非基金托管人過失造成的資金劃撥延遲或資金損失，基金托管人不承擔責
任。
基金托管人不對期貨保證金進行墊付。對基金托管人過失造成的資金劃撥延
遲或資金損失，基金托管人承擔責任。
（3）境內(nèi)證券結(jié)算指令
關于托管資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中國證券登記結(jié)算有限責任公司
多邊凈額結(jié)算要求的證券交易：
1）基金托管人、基金管理人應共同遵守雙方簽訂的《托管銀行證券資金結(jié)算
協(xié)議》。
2）基金托管人遵照中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司和深圳分公司
備付金、保證金管理辦法有關規(guī)定，確定和調(diào)整該基金財產(chǎn)最低結(jié)算備付金、證券
結(jié)算保證金限額，基金管理人應存放于中國證券登記結(jié)算有限責任公司的最低備
付金、結(jié)算保證金日末余額不得低于基金托管人根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任
公司上海和深圳分公司備付金、保證金管理辦法規(guī)定的限額。基金托管人根據(jù)中國
證券登記結(jié)算有限責任公司上海和深圳分公司規(guī)定向基金財產(chǎn)支付利息。
3）根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司托管行集中清算規(guī)則，如基金財產(chǎn)T
日進行了中國證券登記結(jié)算有限責任公司深圳分公司T+1DVP賣出交易，基金管
理人不能將該筆資金作為T+1日的可用頭寸，即該筆資金在T+1日不可用也不可
提，該筆資金在T+2日才能劃撥至基金托管賬戶。
4）根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司的規(guī)定，結(jié)算備付金賬戶內(nèi)的最低備
付金、交易保證金賬戶內(nèi)的資金按月調(diào)整按季結(jié)息，因此，基金合同終止時，基金
可能有尚存放于中國證券登記結(jié)算有限責任公司的最低備付金、交易保證金以及
中國證券登記結(jié)算有限責任公司尚未支付的利息等款項。對上述款項，基金托管人
將于中國證券登記結(jié)算有限責任公司支付該等款項時扣除相應銀行匯劃費用后劃
付至基金清算報告中指定的收款賬戶。基金合同終止后，中國證券登記結(jié)算有限責
任公司根據(jù)結(jié)算規(guī)則，調(diào)增計劃的結(jié)算備付金以及交易保證金，基金管理人應配合
基金托管人，向基金托管人及時劃付調(diào)增款項，以便基金托管人履行交收職責。
5）基金管理人簽署本協(xié)議，即視為同意基金管理人在構成資金交收違約且未
能按時指定相關證券作為交收履約擔保物時，基金托管人可自行向中國證券登記
結(jié)算有限責任公司申請由結(jié)算公司協(xié)助凍結(jié)基金管理人證券賬戶內(nèi)相應證券，無
需基金管理人另行出具書面確認文件。
關于托管資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中國證券登記結(jié)算有限責任公司
T+0非擔保結(jié)算要求的證券交易：
1）對于在滬深交易所交易的采用T+0非擔保交收的交易品種（如深圳公司債
大宗交易、資產(chǎn)支持證券等，根據(jù)中登公司業(yè)務規(guī)則適時調(diào)整），基金管理人需在
交易當日不晚于14：00向基金托管人發(fā)送交易應付資金劃款指令（對于中登業(yè)務
規(guī)則規(guī)定不是必須要勾單的，若基金管理人希望基金托管人進行勾單處理，則需在
指令上備注需要基金托管人勾單），同時將相關交易證明文件傳真至基金托管人，
并與基金托管人進行電話確認，以保證當日交易資金交收的順利進行。對于基金管
理人在14：00后出具的劃款指令，特別是需要基金托管人進行“勾單”確認的交
易，基金托管人本著勤勉盡責的原則積極處理，但不保證支付/勾單成功。
2）基金管理人一旦出現(xiàn)交易后無法履約的情況，應在第一時間通知基金托管
人。對于中登公司允許基金托管人指定不履約的交易品種，基金管理人應向基金托
管人出具書面的取消交收指令，另，鑒于中登公司對取消交收（指定不履約）申報
時間有限，基金托管人有權在電話通知基金管理人后，先行完成取消交收操作，基
金管理人承諾日終前補出具書面的取消交收指令。
3）若基金管理人未及時出具交易應付資金劃款指令，或基金管理人在托管產(chǎn)
品資金托管賬戶頭寸不足的情況下交易，基金托管人在通知管理人后有權在中登
公司取消交收截止時點前半小時內(nèi)主動對該筆交易進行取消交收申報，相應損失
由基金管理人承擔。
4）對于根據(jù)結(jié)算規(guī)則不能取消交收的交易品種，如出現(xiàn)前述第2）、3）項所
述情形的，基金管理人知悉并同意基金托管人有權（但并非確保）僅根據(jù)中登公司
的清算交收數(shù)據(jù)，主動將基金財產(chǎn)托管賬戶中的資金劃入中登公司用以完成當日
T+0非擔保交收交易品種的交收，基金管理人承諾在日終前向基金托管人補出具
資金劃款指令。
5）發(fā)生以下因基金管理人原因所造成的情形，基金管理人應承擔相應責任：
A．基金管理人管理的托管于基金托管人的產(chǎn)品資金不足導致其自身產(chǎn)品交收
失敗，由基金管理人承擔交易失敗的風險，基金托管人無義務為該產(chǎn)品墊付交收款
項；
B.因基金管理人未在合同約定的時間前向基金托管人提交有效劃款指令，導致
基金托管人無法及時完成支付結(jié)算操作而使其自身產(chǎn)品交收失敗的，由基金管理
人自行承擔交易失敗的風險；
6）基金管理人已充分了解基金托管人結(jié)算模式下可能存在的交收風險。如基
金托管人托管的其他基金資金不足或過錯，進而導致基金管理人管理的基金交收
失敗的，則基金托管人將配合基金管理人提供相關數(shù)據(jù)等信息向其他客戶追償。
7）對于托管基金采用T+0非擔保交收下實時結(jié)算（RTGS）方式完成實時交
收的收款業(yè)務，基金管理人可根據(jù)需要在交易交收后且不晚于交收當日14：00向
基金托管人發(fā)送交易應收資金收款指令，同時將相關交易證明文件傳真至基金托
管人，并與基金托管人進行電話確認，以便基金托管人將交收金額提回至托管基金
財產(chǎn)托管賬戶。
關于基金資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中國證券登記結(jié)算有限責任公司
T+N非擔保結(jié)算要求的證券交易：
基金管理人知悉并同意基金托管人僅根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司的
清算交收數(shù)據(jù)主動完成基金資金清算交收。若基金管理人出現(xiàn)交易后無法履約的
情況，并且中國證券登記結(jié)算有限責任公司的業(yè)務規(guī)則允許基金托管人對相關交
易可以取消交收的，基金管理人應于交收日前一工作日向基金托管人出具書面的
取消交收指令，并與基金托管人進行電話確認。
基金托管人應當按照基金管理人的指令及時辦理基金投資的清算、交割事宜，
基金管理人應保證其有充足的資金（或證券）可用于清算與交割。并對無充足的資
金（或證券）用于清算與交割的違約行為承擔責任。基金托管人可將基金買賣證券
的清算交收、資金匯劃及交易過戶記錄獲取等職責委托給境外托管人。
2.交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人與基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露基金份額凈值
之前，必須保證所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實
際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致
的損失由基金管理人承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人與基金托管人按日核實。
（3）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每個交易日結(jié)束后核對基金證券賬目，確保雙方賬
目相符。基金管理人和基金托管人、境外托管人每月月末核對實物證券賬目。
（三）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定
1、本基金申購、贖回業(yè)務根據(jù)《基金合同》及/或相關信息披露文件確定的時
間開始辦理，基金管理人應及時通知基金托管人上述業(yè)務的開辦時間。
2、基金管理人和基金托管人應當按照基金合同的約定，在基金申購、贖回的
時間、場所、方式、程序、價格、費用、收款或付款等各方面相互配合，積極履行
各自的義務，保證基金的申購、贖回工作能夠順利進行。
3、T日的申購贖回發(fā)生的證券及相關資金的交收按登記結(jié)算公司相關規(guī)定執(zhí)
行如果登記機構相關的結(jié)算交收業(yè)務規(guī)則發(fā)生變更，則按最新規(guī)則辦理。基金管理
人和基金托管人也可經(jīng)協(xié)商一致后，在法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定的范圍內(nèi)，
采取其他可行的交收方式。
（四）申贖凈額結(jié)算
申贖凈額結(jié)算基金申購、贖回等款項采用軋差交收的結(jié)算方式，基金托管賬戶
與基金清算賬戶間的資金結(jié)算遵循“全額清算、凈額交收”的原則，每日(T日：資
金交收日，下同)按照托管賬戶應收資金與應付資金的差額來確定托管賬戶凈應收
額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管賬戶凈應收額時，基金管理人應
在T日15:00之前從基金清算賬戶劃往基金托管賬戶；當存在托管賬戶凈應付額
時，基金托管人按基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應付額在T日12:00之前
劃往基金清算賬戶，基金托管人在資金劃出后立即通知基金管理人進行賬務處理。
如果當日基金為凈應收款，基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于因基金
管理人的原因未準時到賬的資金，應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此
造成基金損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金的損失，基金托管人予
以必要的配合。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃
付。對于因基金托管人的原因未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托管
人劃付，由此產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔。
（五）基金轉(zhuǎn)換
1.基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進行賬務處理，具體資金
清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆時的
公告執(zhí)行。
2.本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及《基金合同》的約定進行
公告。
（六）基金現(xiàn)金分紅
1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦法》
的有關規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，相關資金的交
收按登記結(jié)算公司相關規(guī)定執(zhí)行,如果登記機構相關的結(jié)算交收業(yè)務規(guī)則發(fā)生變更，
則按最新規(guī)則辦理。
（七）投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款前，應與存款銀行簽署投資銀行定期存款協(xié)議。
2、本基金投資銀行存款，必須采用基金管理人和基金托管人認可的方式辦理。
3、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管人，
以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。
4、因投資需要在基金托管人以外的其他銀行開立活期賬戶進行存款或其他投
資的，基金管理人、基金托管人和存款行需在投資前另行簽署協(xié)議，原則上為三方
協(xié)議。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。各類基金份額凈值
是指計算日該類基金資產(chǎn)凈值除以計算日該類基金份額總數(shù)，各類基金份額凈值
的計算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入，基金管理人可以設立大
額贖回情形下的凈值精度應急調(diào)整機制。國家法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人于每個估值日按基金份額類別計算基金凈值信息，經(jīng)基金托管人
復核，按規(guī)定公告。如遇特殊情況，經(jīng)履行適當程序，可以適當延遲計算或公告。
2、復核程序
基金管理人應每個估值日對基金資產(chǎn)進行估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)
或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€估值日對基金資產(chǎn)估值后，將
各類基金份額凈值結(jié)果以雙方約定的方式提交給基金托管人，經(jīng)基金托管人復核
無誤后，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關法律法規(guī)的規(guī)定對外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的目標ETF份額、股票、存托憑證、債券、資產(chǎn)支持證券、銀行
存款本息、股指期貨合約、國債期貨合約、股票期權合約、應收款項、其它投資等
資產(chǎn)及負債。
2、估值方法
本基金所持有的投資品種，按如下原則進行估值：
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市
價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且
證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）
估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價
格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易
市價，確定公允價格；
2）對于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權固定收益品種，選取第三方估值基準服
務機構提供的相應品種當日的估值全價；
3）對于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的含權固定收益品種，選取第三方估值基準服務
機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價；
4）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的含轉(zhuǎn)
股權的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易
的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同
一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術確定公允價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首
次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票
等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機
構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值；
4）對于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場的固定收益品種，應采用在當
前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方估值基準服務
機構提供的相應品種當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權的固定收益品種，
按照第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全
價估值。
（4）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估
值。
（5）本基金存入銀行或其他金融機構的各種款項以本金列示，按協(xié)議或約定
利率逐日確認利息收入。
（6）本基金投資境內(nèi)國債期貨、股指期貨、股票期權合約，一般以估值當日
結(jié)算價進行估值，估值當日無結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化
的，采用最近交易日結(jié)算價估值。如法律法規(guī)今后另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（7）境外衍生品估值方法
1）上市流通衍生品按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易
的，以最近交易日的收盤價估值。
2）未上市衍生品采用估值技術確定公允價值；若衍生品價格無法通過公開信
息取得，參照最近一個交易日可取得的主要做市商或其他權威價格提供機構的報
價進行估值。
（8）目標ETF采用估值日該基金基金份額凈值估值；若估值日為非證券交
易所營業(yè)日，以該基金最近估值日的基金份額凈值估值。
（9）本基金參與融資和轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的，按照相關法律法規(guī)、監(jiān)管部
門和行業(yè)協(xié)會的相關規(guī)定進行估值，確保估值的公允性。
（10）持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確
認利息收入。
（11）匯率
1）估值計算中涉及主要貨幣對人民幣匯率的，將依據(jù)下列信息提供機構所提
供的匯率為基準：當日中國人民銀行或其授權機構公布的人民幣與主要貨幣的中
間價。主要外匯種類以中國人民銀行或其授權機構最新公布為準。
2）其他貨幣采用美元作為中間貨幣進行換算，采用彭博倫敦下午四點的匯率
套算?；鸸芾砣撕屯泄苋私?jīng)協(xié)商可對所采用的匯率來源進行調(diào)整。
若無法取得上述匯率價格信息時，以基金托管人或境外托管人所提供的合理
公開外匯市場交易價格為準。若本基金現(xiàn)行估值匯率不再發(fā)布或發(fā)生重大變更，或
市場上出現(xiàn)更為公允、更適合本基金的估值匯率時，基金管理人與基金托管人協(xié)商
一致后可根據(jù)實際情況調(diào)整本基金的估值匯率，并及時報中國證監(jiān)會備案，無需召
開基金份額持有人大會。
（12）本基金投資境內(nèi)存托憑證的估值核算依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，國
家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。
（13）本基金投資境外存托憑證時，公開掛牌的存托憑證按其所在證券交易所
的最近交易日的收盤價估值。估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值。
（14）債券回購以協(xié)議金額列示，按協(xié)議利率在實際持有期內(nèi)逐日計提利息。
（15）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（16）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以
確?；鸸乐档墓叫浴?
（17）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計
問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致意見的，按照基金
管理人對各類基金份額凈值的計算結(jié)果對外予以公布。
3、特殊情形的處理
（1）基金管理人、基金托管人按估值方法的第（15）項進行估值時，所造成
的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于證券/期貨交易所、指數(shù)編制機構、登記結(jié)算公司及存款銀行等第三
方機構發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤或不可抗力等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理
人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該
錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。
但基金管理人和基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
1、當任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生估值錯誤時，
視為該類基金份額凈值錯誤；基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即
予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；任一類錯誤
偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托管人并報中國
證監(jiān)會備案；任一類錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.50%時，基金管理人和基
金托管人應當公告并報中國證監(jiān)會備案；當發(fā)生凈值計算錯誤時，由基金管理人負
責處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，應由基金管理人先行賠付，基
金管理人按差錯情形，有權向其他當事人追償。
2、由于基金管理人和基金托管人計算基金凈值錯誤導致本基金財產(chǎn)或基金份
額持有人的實際損失的，基金管理人和基金托管人應根據(jù)實際情況界定雙方承擔
的責任進行賠償，基金管理人和基金托管人有權向獲得不當?shù)美黧w主張返還
不當?shù)美?
3、由于一方當事人提供的信息錯誤，另一方當事人在采取了必要合理的措施
后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值計算錯誤造成投資者
或基金的損失，以及由此造成以后交易日基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值計算順延錯
誤而引起的投資者或基金的損失，由提供錯誤信息的當事人一方負責賠償。
4、當基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值與基金托管人的計算結(jié)果不一致時，相
關各方應本著勤勉盡責的態(tài)度重新計算核對，如果最后仍無法達成一致，應以基金
管理人的計算結(jié)果為準對外公布，由此造成的損失以及因該交易日基金資產(chǎn)凈值
計算順延錯誤而引起的損失由基金管理人承擔賠償責任，基金托管人不負賠償責
任。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營
業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商
確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、所投資的目標ETF暫停估值、暫停公告基金份額凈值時；
5、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣?、基金托
管人分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人
對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫
時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬
冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1.財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核對
不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
3.財務報表的編制與復核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人應當在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編制；在季度結(jié)
束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制；在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)
完成基金中期報告的編制；在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)完成基金年度報告的編制。
基金年度報告中的財務會計報告應當經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會
計師事務所審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當期季度報
告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復核
基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托管
人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查
明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以國家有關規(guī)定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
（八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基金
托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
1、《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金
紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本
基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3、基金管理人每季度可進行評估，在基金收益評價日，基金管理人對基金相
對業(yè)績比較基準的超額收益率以及基金的可供分配利潤進行評價。在符合收益分
配相關規(guī)定的前提下，基金管理人可進行收益分配。
4、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務費，而C類基金份額收取銷售服
務費，各基金份額類別對應的可供分配利潤將有所不同。本基金同一類別每一基金
份額享有同等分配權；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)及基金合同約定，并對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利
影響的前提下，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致并履行適當程序后，可對基金
收益分配原則和支付方式進行調(diào)整。
（二）基金收益分配的時間和程序
1、本基金收益分配方案由基金管理人擬定、基金托管人復核后，依照《信息
披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
2、在分配方案公布后（依據(jù)具體方案的規(guī)定），基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利
向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅資
金的劃付。
3、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投
資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用時，基金登記
機構可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應類別的基金份額。紅利再投資
的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》執(zhí)行。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露，
擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披
露辦法》及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中
產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不應視為基金管
理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國
證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
3、基金管理人或基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的外部法律顧問、
財務顧問、審計人員、技術顧問等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金產(chǎn)
品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份額申
購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、
臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、投資資產(chǎn)支持證券的信息披露、
基金投資股指期貨的信息披露、投資國債期貨的相關公告、基金投資股票期權的信
息披露、投資存托憑證的信息披露、參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借交易的信息披露、
清算報告、實施側(cè)袋機制期間的信息披露以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉?
度報告中的財務會計報告應當經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事
務所審計。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為
宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，基
金托管人應當按照相關法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條中應由基
金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
對于不需要基金托管人（或基金管理人）復核的信息，基金管理人（或基金托
管人）在公告前應告知基金托管人（或基金管理人）。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和
限時披露的義務。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過中
國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管
人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信
息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生暫停估值的情形；
（3）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2、程序
按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基
金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，按基
金合同規(guī)定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)
規(guī)定將信息置備于各自住所，以供社會公眾查閱、復制。在支付工本費后可在合理
時間獲得上述文件的復制件或復印件。基金管理人和基金托管人應保證文本的內(nèi)
容與所公告的內(nèi)容完全一致。
（四）實施側(cè)袋機制期間的信息披露
本基金實施側(cè)袋機制的，相關信息披露義務人應當根據(jù)法律法規(guī)、基金合同和
招募說明書的規(guī)定進行信息披露，詳見招募說明書的規(guī)定。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
基金管理人對本基金投資組合中投資于目標ETF部分的基金資產(chǎn)凈值不計提
基金管理費。
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除基金財產(chǎn)中目標ETF份額所對應
資產(chǎn)凈值后剩余部分（若為負數(shù)，則取0）的0.50%年費率計提。管理費的計算方
法如下：
H＝E×0.50%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除基金財產(chǎn)中目標ETF份額所對應資產(chǎn)凈值后
的剩余部分；若為負數(shù)，則E取0
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。經(jīng)基金管理人和基金
托管人核對一致后由基金托管人于次月首日起3個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性
支付給基金管理人?；鸸芾砣丝蛇x擇在3個工作日內(nèi)向基金托管人出具劃款指
令，也可授權基金托管人進行費用自動支付處理，如選擇自動支付，基金管理人應
確保支付當日賬戶余額充足，如因資金余額不足或其他原因造成自動支付無法進
行，管理人應另行出具劃款指令。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按
時支付的，順延至最近可支付日支付。
（二）基金托管費（含境外托管人收取的費用）的計提比例和計提方法
基金托管人對本基金投資組合中投資于目標ETF部分的基金資產(chǎn)凈值不計提
基金托管費。
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除基金財產(chǎn)中目標ETF份額所對應
資產(chǎn)凈值后剩余部分（若為負數(shù)，則取0）的0.10%的年費率計提。托管費的計算
方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除基金財產(chǎn)中目標ETF份額所對應資產(chǎn)凈值后
的剩余部分；若為負數(shù)，則E取0
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。經(jīng)基金管理人和基金
托管人核對一致后由基金托管人于次月首日起3個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性
支付給基金托管人?；鸸芾砣丝蛇x擇在3個工作日內(nèi)向基金托管人出具劃款指
令，也可授權基金托管人進行費用自動支付處理，如選擇自動支付，基金管理人應
確保支付當日賬戶余額充足，如因資金余額不足或其他原因造成自動支付無法進
行，管理人應另行出具劃款指令。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按
時支付的，順延至最近可支付日支付。
（三）基金銷售服務費
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費將專門
用于本基金C類基金份額的銷售與基金份額持有人服務。
C類基金份額的銷售服務費按前一日C類基金份額基金資產(chǎn)凈值的0.20%的
年費率計提。計算方法如下：
H＝E×0.20%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為前一日C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值
C類基金份額的銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經(jīng)基
金管理人與基金托管人核對一致后，由基金托管人于次月首日起3個工作日內(nèi)從
基金財產(chǎn)中一次性劃出，由登記機構代收，登記機構收到后按相關合同規(guī)定支付給
基金銷售機構?；鸸芾砣丝蛇x擇在3個工作日內(nèi)向基金托管人出具劃款指令，
也可授權基金托管人進行費用自動支付處理，如選擇自動支付，基金管理人應確保
支付當日賬戶余額充足，如因資金余額不足或其他原因造成自動支付無法進行，管
理人應另行出具劃款指令。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付
的，順延至最近可支付日支付。
（四）基金合同生效后與基金相關的信息披露費用、會計師費、律師費、仲裁
費和訴訟費等費用、基金份額持有人大會費用、基金的證券、期貨交易費用、結(jié)算
費用（包括但不限于在境外市場開戶、交易、結(jié)算、登記等各項費用以及為了加快
清算向券商支付的費用等）、基金的銀行匯劃費用、基金的賬戶開戶費用和賬戶維
護費用、外幣兌換交易相關費用、因投資港股通標的股票而產(chǎn)生的各項合理費用、
基金投資目標ETF的相關費用（包括但不限于目標ETF的交易費用、申贖費用
等）、基金收益分配中發(fā)生的費用、基金依照有關法律法規(guī)應當繳納的、購買或處
置證券有關的任何稅收、征費、關稅、印花稅、交易及其他稅收及預扣提稅（以及
與前述各項有關的任何利息、罰金及費用）以及相關手續(xù)費、匯款費、基金的稅務
代理費等根據(jù)有關法律法規(guī)、基金合同及相應協(xié)議的規(guī)定，列入當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產(chǎn)的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
3、《基金合同》生效前的相關費用；
4、其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目。
（六）基金管理費、基金托管費、基金銷售服務費的復核
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、基金銷售服務費等，
根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關規(guī)定進行復核。
（七）實施側(cè)袋機制期間的基金費用
本基金實施側(cè)袋機制的，與側(cè)袋賬戶有關的費用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但應
待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但基金管理人不得
就側(cè)袋賬戶資產(chǎn)收取管理費，其他費用詳見招募說明書的規(guī)定或相關公告。
（八）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他有
關規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，如
基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
（九）投資所在國家或地區(qū)對基金投資征收的相關稅費，根據(jù)中國與該國家或
地區(qū)簽署的相關稅收協(xié)定履行。
對于非代扣代繳的稅收,基金管理人應聘請稅收顧問對相關投資市場的稅收
情況給予意見和建議。境外托管人根據(jù)基金管理人的指示具體協(xié)調(diào)基金在海外稅
務的申報、繳納及索取稅收返還等相關工作。
基金根據(jù)國家法律法規(guī)和基金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定，履行納稅義務?；?
金管理人對最終稅務的處理的真實準確負責。
基金份額持有人根據(jù)中國法律法規(guī)規(guī)定，履行納稅義務。
除因基金管理人或基金托管人疏忽、故意行為導致的基金在稅收方面造成的
損失外，基金管理人和基金托管人不承擔責任。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應分別保管基金份額持有人名冊，保存期不少于法律法規(guī)規(guī)定
的最低期限。如不能妥善保管，則按相關法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資料
送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整性。
基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用
途，并應遵守保密義務。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。基金管
理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不少于不低于法律法規(guī)規(guī)
定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人
處。
2、基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳
真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接任
人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的最
低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提名
的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務資
料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時
基金管理人或新任基金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理人應
與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以
公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提名
的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務
資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基
金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人應與基金管理人核對
基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以
公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總
份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托管
人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）境外托管人的更換
1、如果基金托管人更換境外托管人，應在合理的期限內(nèi)及時書面通知基金管
理人。
2、基金托管人和境外托管人根據(jù)更換境外托管人通知辦理相應的業(yè)務交接手
續(xù)，在辦理相應的業(yè)務交接手續(xù)時，基金托管人和境外托管人應繼續(xù)遵循誠實信用、
勤勉盡責的原則，妥善保管基金財產(chǎn)。
3、基金托管人應要求接任的境外托管人配合原境外托管人辦理業(yè)務交接手續(xù)。
4、在新的境外托管人履行職責前，原境外托管人應繼續(xù)履行托管協(xié)議項下的
托管職責。
5、因更換境外托管人而進行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的費用可由基金資產(chǎn)列支。
6、變更境外托管人后5個工作日內(nèi)應向中國證監(jiān)會備案并公告。
（五）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任或臨時基金托管人接
收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原任基金管理人或原任基金托管人應依據(jù)法律法
規(guī)和《基金合同》的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證不對基金份額持有人的利益造
成損害。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照
基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（六）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接
引用法律法規(guī)的部分，如將來法律法規(guī)修改導致相關內(nèi)容被取消或變更的，基金管
理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相應內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無
需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從
事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平地
對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務之便為基金份額持有人以
外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未按
法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人員和
其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、基
金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：（1）承銷證券；（2）違反規(guī)定向他人
貸款或者提供擔保；（3）從事承擔無限責任的投資；（4）買賣除目標ETF以外的
其他基金份額，但是法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；（5）向其基金管理人、
基金托管人出資；（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易
活動；（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。除中國證監(jiān)會另有
規(guī)定外，本基金進行境外投資時不得有下列行為：（1）購買不動產(chǎn)；（2）購買房地
產(chǎn)抵押按揭；（3）購買貴重金屬或代表貴重金屬的憑證；（4）購買實物商品；（5）
除應付贖回、交易清算等臨時用途以外，借入現(xiàn)金。該臨時用途借入現(xiàn)金的比例不
得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；（6）利用融資購買證券，但投資金融衍生品除外；
（7）參與未持有基礎資產(chǎn)的賣空交易；（8）從事證券承銷業(yè)務；（9）中國證監(jiān)會
禁止的其他行為。法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定的，如適
用于本基金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調(diào)
整后的規(guī)定執(zhí)行。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)
會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)
容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金托管業(yè)
務；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理業(yè)
務；
4、發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組
（1）自出現(xiàn)基金合同終止事由之日起30個工作日內(nèi)成立清算小組，基金管
理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
（2）基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中華人民共
和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a(chǎn)
清算小組可以聘用必要的工作人員。
（3）在基金財產(chǎn)清算過程中，基金管理人和基金托管人應各自履行職責，繼
續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有
人的合法權益。
（4）基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配?；?
金財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2、基金財產(chǎn)清算程序
基金合同終止情形發(fā)生，應當按法律法規(guī)和基金合同的有關規(guī)定對基金財產(chǎn)
進行清算?；鹭敭a(chǎn)清算程序主要包括：
（1）基金合同終止情形發(fā)生時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金財產(chǎn)；
（2）對基金財產(chǎn)和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報
告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
3、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而
不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
4、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，
清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
5、基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的基金份
額比例進行分配。
6、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人民
共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中
國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案
后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應當將清算報
告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
7、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應
當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》等
法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有
人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)
或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。一方承擔連帶責任后有
權根據(jù)另一方過錯程度向另一方追償。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；
給基金財產(chǎn)造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義務代表
基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況之一的，當事人免責：
1、基金管理人和/或基金托管人按照屆時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會等監(jiān)管
機構的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
2、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則而行使或不行使其投資權所
造成的損失等；
3、不可抗力。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內(nèi)有義務及時采取必要的措
施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失擴大的，不得就擴大的損失
要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護
基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基金
管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)
現(xiàn)錯誤或雖發(fā)現(xiàn)錯誤但因前述原因無法及時更正的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人
損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積
極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（七）本協(xié)議所指“損失”，限于直接財產(chǎn)損失。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因本托管協(xié)議而產(chǎn)生的或與托管協(xié)議有關的一切爭議，如經(jīng)
友好協(xié)商、調(diào)解未能解決的，任何一方均有權將爭議提交至深圳國際仲裁院，仲裁
地點為深圳，按照該會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對雙方
當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠
實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的
合法權益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，在此不包括香港、澳門特別行政區(qū)和臺
灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請注冊本基金時提交的托管協(xié)議草案，應
經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽章，協(xié)議當事人雙
方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本
為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托
管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案并公告之
日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議正本一式三份，除上報有關監(jiān)管機構一式一份外，基金管理人、
基金托管人各持有一份，每份具有同等的法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權司法機關依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應
予以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未盡
事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權代表簽章、簽訂地、簽訂日
本頁無正文，為《大成恒生醫(yī)療保健交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基
金（QDII）托管協(xié)議》的簽字蓋章頁。
基金管理人：大成基金管理有限公司（公章或合同專用章）
法定代表人或授權代表：
簽訂地點：
簽訂日：年月日
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司（公章或合同專用章）
法定代表人或授權代表：
簽訂地點：上海
簽訂日：年月日
大成基金管理有限公司大成恒生醫(yī)療保健交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金（QDII）托管協(xié)議.pdf