鵬揚合利債券型證券投資基金托管協(xié)議
鵬揚合利債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：鵬揚基金管理有限公司
基金托管人：交通銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人......................................................................................................4
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則................................................................................5
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查..................................................................6
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查...........................................................................15
五、基金財產(chǎn)的保管............................................................................................................16
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行.............................................................................................20
七、交易及清算交收安排....................................................................................................23
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算......................................................................................27
九、基金收益分配...............................................................................................................35
十、基金信息披露...............................................................................................................36
十一、基金費用...................................................................................................................37
十二、基金份額持有人名冊的保管......................................................................................40
十三、基金有關文件檔案的保存.........................................................................................40
十四、基金管理人和基金托管人的更換..............................................................................41
十五、禁止行為...................................................................................................................45
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算.........................................................45
十七、違約責任...................................................................................................................48
十八、爭議解決方式............................................................................................................49
十九、基金托管協(xié)議的效力.................................................................................................49
二十、其他事項...................................................................................................................50
二十一、基金托管協(xié)議的簽訂.............................................................................................50
鑒于鵬揚基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有
限責任公司，擬募集鵬揚合利債券型證券投資基金（以下簡稱“本基金”或
“基金”）；
鑒于交通銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的
銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于鵬揚基金管理有限公司擬擔任鵬揚合利債券型證券投資基金的基金
管理人，交通銀行股份有限公司擬擔任鵬揚合利債券型證券投資基金的基金
托管人；
基金管理人承諾其知悉《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構客戶
身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機構大額交易
和可疑交易報告管理辦法》、《中國人民銀行關于加強反洗錢客戶身份識別
有關工作的通知》（銀發(fā)﹝2017﹞235號）、《中國人民銀行關于進一步做好
受益所有人身份識別工作有關問題的通知》（銀發(fā)﹝2018﹞164號）等反洗錢
相關法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定，將嚴格遵守上述規(guī)定，不會違反任何前述規(guī)定；
承諾用于投資的資金來源不屬于違法犯罪所得及其收益；承諾投資的資金來
源和去向不涉及洗錢、恐怖融資和逃稅等行為；承諾在法律法規(guī)允許的范圍
內向基金托管人出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，提供真實
有效的業(yè)務性質與股權或者控制權結構、提供產(chǎn)品受益所有人的信息和資
料，并在產(chǎn)品受益所有人發(fā)生變化時，及時告知基金托管人并按基金托管人
要求完成更新；承諾積極履行反洗錢職責，不借助本業(yè)務進行洗錢等違法犯
罪活動；
基金管理人承諾基金管理人及其關聯(lián)方均不屬于中國法律法規(guī)認可的聯(lián)
合國及相關國家、組織、機構發(fā)布的制裁名單，及中國政府部門或有權機關
發(fā)布的涉恐及反洗錢相關風險名單內的企業(yè)或個人；不位于中國法律法規(guī)認
可的被聯(lián)合國及相關國家、組織、機構制裁的國家和地區(qū)；
基金管理人承諾，其已根據(jù)《中華人民共和國個人信息保護法》等適用
的現(xiàn)行法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的要求，履行了個人信息處理者應承擔的義務。
對于按規(guī)定應向基金托管人提供的自然人個人信息，其已按照相關法律法
規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的要求，履行了必需的手續(xù)，并已取得了自然人的同意或者授
權；
基金托管人有權根據(jù)實際情況將本協(xié)議項下部分或全部運營事項（包括
但不限于資產(chǎn)保管、賬戶管理、資金劃轉、會計核算、投資監(jiān)督、托管報告
等）交由交通銀行股份有限公司其他分支機構處理；
若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金合同和
招募說明書的規(guī)定；
為明確鵬揚合利債券型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間的
權利義務關系，特制訂本協(xié)議；
除非文義另有所指，本協(xié)議的所有術語與《鵬揚合利債券型證券投資基
金基金合同》（以下簡稱《基金合同》）中定義的相應術語具有相同的含
義。若有抵觸應以《基金合同》為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：鵬揚基金管理有限公司
住所：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)棲霞路120號3層302室
辦公地址：北京市西城區(qū)復興門外大街A2號西城金茂中心16層
法定代表人：楊愛斌
成立時間：2016年7月6日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可[2016]1453號
經(jīng)營范圍：公開募集證券投資基金管理、基金銷售、特定客戶資產(chǎn)管理
和中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務。
注冊資本：1.18億元人民幣
組織形式：有限責任公司
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
（二）基金托管人
名稱：交通銀行股份有限公司（簡稱：交通銀行）
住所：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)銀城中路188號（郵政編碼：
200120）
辦公地址：上海市長寧區(qū)仙霞路18號（郵政編碼：200336）
法定代表人：任德奇
成立時間：1987年3月30日
批準設立機關及批準設立文號：國務院國發(fā)(1986)字第81號文和中國人
民銀行銀發(fā)［1987］40號文
基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字［1998］25號
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結
算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府
債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從
事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項業(yè)務；提供保管箱服
務；經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務；經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務。
注冊資本：742.63億元人民幣
組織形式：股份有限公司
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基金
法》）、《公開募集證券投資基金銷售機構監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱《銷
售辦法》）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱《運作辦
法》）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱《信息披
露辦法》）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》(以下簡
稱《流動性風險管理規(guī)定》)、《鵬揚合利債券型證券投資基金基金合同》
（以下簡稱《基金合同》）及其他有關規(guī)定訂立。
本協(xié)議的目的是明確基金管理人和基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關事宜中的權
利、義務及職責，以確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權
益。
基金管理人和基金托管人遵循平等自愿、誠實信用、充分保護投資者合
法利益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權
1.基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》和本協(xié)議的約
定，對基金的投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括經(jīng)中國證監(jiān)會依
法核準或注冊的公開募集證券投資基金（不包括QDII基金、香港互認基金、
基金中基金、可投資其他基金的基金、貨幣市場基金、非本基金管理人管理
的基金（股票型ETF除外））、國內依法發(fā)行上市的股票（包括創(chuàng)業(yè)板及其
他中國證監(jiān)會核準或注冊上市的股票、存托憑證）、內地與香港股票市場交
易互聯(lián)互通機制下允許投資的香港聯(lián)合交易所上市的股票（以下簡稱港股通
標的股票）、債券（包括國債、央行票據(jù)、金融債、地方政府債、企業(yè)債、
公司債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債券、政府支持債
券、政府支持機構債券、可轉換債券（含可分離交易可轉債）、可交換債
券、及其他經(jīng)中國證監(jiān)會允許投資的債券）、衍生品（包括國債期貨、信用
衍生品）、貨幣市場工具、銀行存款（包括協(xié)議存款、定期存款及其他銀行
存款）、同業(yè)存單、資產(chǎn)支持證券、債券回購以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允
許基金投資的其他金融工具。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行
適當程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于債券的比例不低于基金資產(chǎn)的
80%，投資于股票、股票型基金、混合型基金等權益類資產(chǎn)及可轉換債券(可
分離交易可轉債的純債部分除外)、可交換債券占基金資產(chǎn)的比例為5%-20%，
其中，投資于境內股票資產(chǎn)的比例不低于5%，投資于港股通標的股票的比例
不得超過本基金所投資股票資產(chǎn)的50%。本基金對經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準或注
冊的公開募集的基金投資比例不超過基金資產(chǎn)凈值的10%。每個交易日日終，
在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，本基金持有現(xiàn)金或者到期日在1
年以內的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、
存出保證金、應收申購款等。
計入上述權益類資產(chǎn)的混合型基金需符合下列兩個條件之一：1、基金合
同約定股票資產(chǎn)投資比例不低于基金資產(chǎn)60%的混合型基金；2、根據(jù)基金披
露的定期報告，最近四個季度中任一季度股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)比例均不低于
60%的混合型基金。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構變更投資比例限制，基金管理人在履行適當程序
后，可以調整上述投資比例。
2.基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》和本協(xié)議的約定，
對基金投資、融資比例進行監(jiān)督。
根據(jù)《基金合同》的約定，本基金投資組合比例應符合以下規(guī)定：
（1）本基金投資于債券的比例不低于基金資產(chǎn)的80%，投資于股票、股
票型基金、混合型基金等權益類資產(chǎn)及可轉換債券(可分離交易可轉債的純債
部分除外)、可交換債券占基金資產(chǎn)的比例為5%-20%，其中，投資于境內股票
資產(chǎn)的比例不低于5%，投資于港股通標的股票的比例不得超過本基金所投資
股票資產(chǎn)的50%。
計入上述權益類資產(chǎn)的混合型基金需符合下列兩個條件之一：1、基金合
同約定股票資產(chǎn)投資比例不低于基金資產(chǎn)60%的混合型基金；2、根據(jù)基金披
露的定期報告，最近四個季度中任一季度股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)比例均不低于
60%的混合型基金。
（2）每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，本基
金持有現(xiàn)金或者到期日在1年以內的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其
中，現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等。
（3）本基金管理人管理的全部基金（ETF聯(lián)接基金除外）持有單只基金
不超過被投資基金凈資產(chǎn)的20%，被投資基金凈資產(chǎn)規(guī)模以最近定期報告披露
的規(guī)模為準。
因證券市場波動、被投基金無法贖回或賣出、基金規(guī)模變動等基金管理
人之外的因素致使基金投資不符合前款所規(guī)定的投資比例的，基金管理人應
當在20個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。
（4）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內地和香港同時上
市的A+H股合并計算，不含本基金所投資的基金份額），其市值不超過基金
資產(chǎn)凈值的10%。
（5）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公
司在內地和香港同時上市的A+H股合并計算，不含本基金所投資的基金份
額），不超過該證券的10%；本基金管理人管理的全部開放式基金持有一家上
市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管
理人管理的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該
上市公司可流通股票的30%；完全按照有關指數(shù)的構成比例進行證券投資的基
金品種以及中國證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受此條款規(guī)定的比例限制。
（6）本基金投資于證券投資基金時，需遵守下列投資限制：
①本基金對證券投資基金的投資比例不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
②本基金投資其他基金時，被投資基金的運作期限應當不少于1年，最
近定期報告披露的凈資產(chǎn)應當不低于1億元；
③本基金不得持有非本基金管理人管理的證券投資基金（股票型ETF除
外）；
④本基金不得持有基金中基金；
⑤本基金不得持有具有復雜、衍生品性質的基金份額，包括中國證監(jiān)會
認定的其他基金份額。
（7）本基金投資于資產(chǎn)支持證券時，需遵守下列投資限制：
①本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10%；
②本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的
20%；
③本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超
過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
④本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持
證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%。
（8）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的
總資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總
量。
（9）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與
境內上市交易的股票合并計算。
（10）本基金參與國債期貨交易時，需遵守下列投資比例限制：
①本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的15%；
②本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基
金持有的債券總市值的30%；
③本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金
額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
④本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）市值和買
入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券
投資比例的有關約定；
（11）本基金參與信用衍生品交易，需遵守下列投資比例限制：
①本基金不持有具有信用保護賣方屬性的信用衍生品，不持有合約類信
用衍生品；
②本基金持有的信用衍生品名義本金不得超過本基金中所對應受保護債
券面值的100%；
③本基金投資于同一信用保護賣方的各類信用衍生品，名義本金合計不
得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
因證券、期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人
之外的因素致使基金不符合前述比例限制的，基金管理人應在3個月之內進
行調整。
（12）本基金資產(chǎn)總值不得超過基金資產(chǎn)凈值的140%。
（13）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)（含封閉運作基金、定期開放
基金等）的市值合計不得超過本基金資產(chǎn)凈值的15%；因證券市場波動、上市
公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比
例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資。
（14）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交
易對手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的
投資范圍保持一致。
（15）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限
制。
除第（2）、（3）、（11）、（13）、（14）項情形及上述條款中另有
約定外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理
人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應
當在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)
或監(jiān)管機構另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例
符合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應
當符合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同
生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理
人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為
準，但須提前公告。
基金托管人依照上述規(guī)定對本基金的投資組合限制及調整期限進行監(jiān)
督。
3.基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同和本協(xié)議的約定，對
基金投資禁止行為進行監(jiān)督。基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動。
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）向其基金管理人、基金托管人出資；
（5）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（6）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、
實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的
證券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策
略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批
機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金
托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董
事會審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽?
每半年對關聯(lián)交易事項進行審查。
在基金合同生效后，基金管理人和基金托管人應相互提供與本機構有控
股關系的股東或者與本機構有其他重大利害關系的公司名單，以上名單發(fā)生
變化的，應及時予以更新并通知對方。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述禁止性規(guī)定，基金管理人在履行適當程
序后可不受上述規(guī)定的限制。
4.基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同和本協(xié)議的約定，對基金
管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
（1）基金托管人依據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定對于基
金管理人參與銀行間市場交易時面臨的交易對手資信風險進行監(jiān)督。
基金管理人應向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的銀行間市場
交易對手的名單?；鹜泄苋嗽谑盏矫麊魏?個工作日內電話或回函確認收
到該名單?；鸸芾砣藨ㄆ诤筒欢ㄆ趯︺y行間市場現(xiàn)券及回購交易對手的
名單進行更新?；鹜泄苋嗽谑盏矫麊魏?個工作日內電話或書面回函確
認，新名單自基金托管人確認當日生效。新名單生效前已與本次剔除的交易
對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。如基金管理人在基
金投資運作中未向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視為基
金管理人認可全市場交易對手。
（2）基金管理人參與銀行間市場交易時，有責任控制交易對手的資信風
險，由于交易對手資信風險引起的損失,基金管理人應當負責向相關責任人追
償。
5.基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同和本協(xié)議的約定，對基金
管理人銀行存款業(yè)務進行監(jiān)督。
本基金投資銀行存款應符合如下規(guī)定：
（1）基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立對賬機制，確保基金
銀行存款業(yè)務賬目及核算的真實、準確。
（2）基金管理人與基金托管人應根據(jù)相關規(guī)定，就本基金銀行存款業(yè)務
另行簽訂書面協(xié)議，明確雙方在相關協(xié)議簽署、賬戶開設與管理、投資指令
傳達與執(zhí)行、資金劃撥、賬目核對、到期兌付，以及存款證實書的開立、傳
遞、保管等流程中的權利、義務和職責，以確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金
份額持有人的合法權益。
（3）基金托管人應加強對基金銀行存款業(yè)務的監(jiān)督與核查，嚴格審查、
復核相關協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存款證實書等有關文件，切實履行托
管職責。
（4）基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守《基
金法》、《運作辦法》等有關法律法規(guī)，以及國家有關賬戶管理、利率管
理、支付結算等的各項規(guī)定。
6.基金托管人對基金投資流通受限證券的監(jiān)督。
（1）基金投資流通受限證券,應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行股票等
流通受限證券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
（2）此處流通受限證券與上文所述流動性受限資產(chǎn)的釋義并不完全相
同,包括由《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公
開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券,不
包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、
回購交易中的質押券等流通受限證券。
（3）基金管理人應在基金首次投資流通受限證券前,向基金托管人提供
經(jīng)基金管理人董事會批準的有關基金投資流通受限證券的投資決策流程、風
險控制制度?；鹜顿Y非公開發(fā)行股票,基金管理人還應提供基金管理人董事
會批準的流動性風險處置預案。上述資料應包括但不限于基金投資流通受限
證券的投資額度和投資比例控制情況。基金管理人應至少于首次執(zhí)行投資指
令之前兩個工作日將上述資料書面發(fā)至基金托管人,保證基金托管人有足夠的
時間進行審核?；鹜泄苋藨谑盏缴鲜鲑Y料后兩個工作日內,以書面或其他
雙方認可的方式確認收到上述資料。
（4）基金投資流通受限證券前,基金管理人應向基金托管人提供符合法
律法規(guī)要求的有關書面信息,包括但不限于擬發(fā)行證券主體的中國證監(jiān)會批
準文件、發(fā)行證券數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期,基金擬認購的數(shù)量、價格、總
成本、總成本占基金資產(chǎn)凈值的比例、已持有流通受限證券市值占資產(chǎn)凈值
的比例、資金劃付時間等?；鸸芾砣藨ＷC上述信息的真實、完整,并應
至少于擬執(zhí)行投資指令前兩個工作日將上述信息書面發(fā)至基金托管人,保證
基金托管人有足夠的時間進行審核。
（5）基金托管人應對基金管理人提供的有關書面信息進行審核，基金
托管人認為上述資料可能導致基金投資出現(xiàn)風險的,有權要求基金管理人在
投資流通受限證券前就該風險的消除或防范措施進行補充書面說明,并保留
查看基金管理人風險管理部門就基金投資流通受限證券出具的風險評估報告
等備查資料的權利。否則,基金托管人有權拒絕執(zhí)行有關指令。因拒絕執(zhí)行
該指令造成基金財產(chǎn)損失的,基金托管人不承擔任何責任,并有權報告中國證
監(jiān)會。
如基金管理人和基金托管人無法達成一致,應及時上報中國證監(jiān)會請求解
決。如果基金托管人切實履行監(jiān)督職責,則不承擔任何責任。
7.基金托管人根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》和本協(xié)議的約定，對基金
投資其他方面進行監(jiān)督。
（二）基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及
收入確認、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)
績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自
將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔任
何責任，并有權在發(fā)現(xiàn)后報告中國證監(jiān)會。
（三）基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，在規(guī)定時間
內答復并改正，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證。對基金托管人按
照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金管理人應積極配合提
供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令或實際投資運作違反《基金法》
及其他有關法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議規(guī)定的行為，應及時以書面形式通
知基金管理人限期糾正，基金管理人收到通知后應及時核對，并以電話或書
面形式向基金托管人反饋，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內
及時改正。在限期內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金
管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內糾正
的，基金托管人有權報告中國證監(jiān)會。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人在限期內糾正。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)
定，或者違反《基金合同》約定的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，立即通知
基金管理人，并有權向中國證監(jiān)會報告。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行
政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應當立即通知基金
管理人，并有權向中國證監(jiān)會報告。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
根據(jù)《基金法》及其他有關法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議規(guī)定，基金管
理人對基金托管人履行托管職責的情況進行核查，核查事項包括但不限于基
金托管人是否安全保管基金財產(chǎn)、開立基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶及債
券托管賬戶等投資所需賬戶，是否及時、準確復核基金管理人計算的基金資
產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值，是否根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收，是否
按照法規(guī)規(guī)定和《基金合同》規(guī)定進行相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等
行為。
基金管理人定期和不定期地對基金托管人保管的基金資產(chǎn)進行核查?；?
金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料
以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復并改
正。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人未對基金資產(chǎn)實行分賬管理、擅自挪用基金
資產(chǎn)、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息
等違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關規(guī)定的，應及時以書
面形式通知基金托管人在限期內糾正，基金托管人收到通知后應及時核對并
以書面形式對基金管理人發(fā)出回函。在限期內，基金管理人有權隨時對通知
事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藢鸸芾砣送ㄖ倪`規(guī)
事項未能在限期內糾正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。對基金管理人按
照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金托管人應積極配合提
供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人在限期內糾正。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1.基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)，未經(jīng)基金管理人的指令，不得自行
運用、處分、分配基金的任何資產(chǎn)，非因基金財產(chǎn)本身承擔的債務，不得對
基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。
2.基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)?；鹭敭a(chǎn)的
債權、不得與基金管理人、基金托管人固有財產(chǎn)的債務相抵銷，不同基金財
產(chǎn)的債權債務，不得相互抵銷?；鸸芾砣?、基金托管人以其自有資產(chǎn)承擔
法律責任，其債權人不得對基金財產(chǎn)行使請求凍結、扣押和其他權利。
3.基金托管人按照規(guī)定開立基金財產(chǎn)的銀行存款賬戶、證券賬戶和債券
托管賬戶等投資所需賬戶，基金管理人和基金托管人按照規(guī)定開立期貨資金賬
戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，與基金托管人的
其他業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，獨立核算，確保基金
財產(chǎn)的完整和獨立。
5.對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)和基金申購過程中產(chǎn)生的應收資
產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到
賬日基金資產(chǎn)沒有到達基金銀行存款賬戶的，基金托管人應及時通知基金管
理人采取措施進行催收。由此給基金造成損失的，基金管理人應負責向有關
當事人追償基金的損失?；鹜泄苋藢Υ瞬怀袚魏呜熑?，但應當予以必要
的配合與協(xié)助。
（二）基金募集資產(chǎn)的驗證
基金募集期滿或基金提前結束募集之日起10日內，由基金管理人聘請符
合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報
告，出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上（含2名）中國注冊會計師簽
字有效。驗資完成，基金管理人應將募集到的全部資金存入基金托管人為基
金開立的基金銀行存款賬戶中，基金托管人在收到資金當日出具相關證明文
件。
（三）基金的銀行存款賬戶的開立和管理
1.基金托管人應負責本基金銀行存款賬戶的開立和管理。
2.基金托管人以本基金的名義在其營業(yè)機構開立基金的銀行存款賬戶，
并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由
基金托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、
支付贖回金額、支付基金收益，均需通過本基金的銀行存款賬戶進行。
3.本基金銀行存款賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需
要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立其他任何銀行存款
賬戶；亦不得使用基金的任何銀行存款賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
4.基金托管人可以通過申請開通本基金銀行賬戶的企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務進
行資金支付，并使用交通銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行（簡稱“交通銀行網(wǎng)銀”）辦理
托管資產(chǎn)的資金結算匯劃業(yè)務。
5.基金銀行存款賬戶的管理應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。
（四）基金證券交收賬戶、資金交收賬戶的開立和管理
基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結算有限
責任公司開立證券賬戶。
基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得出借和未經(jīng)對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶；
亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
基金管理人不得對基金證券交收賬戶、資金交收賬戶進行證券的超賣或
超買。基金證券賬戶資產(chǎn)的管理和運用由基金管理人負責。
基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司開立
結算備付金賬戶即資金交收賬戶，用于證券交易資金的結算?；鹜泄苋艘?
本基金的名義在托管人處開立基金的證券交易資金結算的二級結算備付金賬
戶。
（五）債券托管賬戶的開立和管理
1.基金合同生效后，基金管理人負責向中國人民銀行進行報備，基金托
管人在備案通過后在中央國債登記結算有限責任公司及銀行間市場清算所股
份有限公司以本基金的名義開立債券托管賬戶，并由基金托管人負責基金的
債券及資金的清算?；鸸芾砣素撠熒暾埢疬M入全國銀行間同業(yè)拆借市場
進行交易，由基金管理人在中國外匯交易中心開設同業(yè)拆借市場交易賬戶。
2.基金管理人代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議，協(xié)議
正本由基金管理人保存。
3.基金管理人代表基金簽訂中國銀行間市場金融衍生產(chǎn)品交易主協(xié)議
（憑證特別版），協(xié)議正本由基金管理人保存。
（六）期貨相關賬戶的開立和管理
基金管理人、基金托管人應當按照相關規(guī)定開立期貨資金賬戶，在中國
金融期貨交易所獲取交易編碼。期貨資金賬戶名稱及交易編碼對應名稱應按
照有關規(guī)定設立。
基金托管人已取得期貨保證金存管銀行資格，基金管理人授權基金托管
人辦理相關銀期轉賬業(yè)務。
（七）基金投資銀行存款賬戶的開立和管理
存款賬戶必須以基金名義開立，賬戶名稱為基金名稱，存款賬戶開戶文件
上加蓋預留印鑒（須包括托管人印章）及基金管理人公章。
本基金投資銀行存款時，基金管理人應當與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議/存
款確認單據(jù)，明確存款的類型、期限、利率、金額、賬號、對賬方式、支取方
式、存款到期指定收款賬戶等細則。
為防范特殊情況下的流動性風險，存款協(xié)議中應當約定提前支取條款。
（八）其他賬戶的開立和管理
若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其
他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，由基金管理人協(xié)助
基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關賬
戶。該賬戶按有關規(guī)則使用并管理。
（九）基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行存款定期存單等有價憑證的保管
實物證券由基金托管人存放于基金托管人的保管庫。實物證券的購買和
轉讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄?
人以外機構實際有效控制的本基金資產(chǎn)不承擔保管責任。
銀行存款定期存單等有價憑證由基金托管人負責保管。
基金托管人只負責對存款證實書進行保管，不負責對存款證實書真?zhèn)蔚?
辨別，不承擔存款證實書對應存款的本金及收益的安全保管責任。
（十）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的與基金有關的重大合同的原件分別由基金
托管人、基金管理人保管，相關業(yè)務程序另有限制除外。除本協(xié)議另有規(guī)定
外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關的重大合同時應盡可能保證持有
二份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原
件，基金管理人應及時將正本送達基金托管人處。合同的保管期限按照國家
有關規(guī)定執(zhí)行。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋
授權業(yè)務章的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內，合同原件
不得轉移。
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
基金管理人應事先書面通知（以下簡稱“授權通知”）基金托管人有權
發(fā)送指令的人員名單、簽字樣本、預留印鑒和啟用日期，注明相應的權限，
并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認有權發(fā)送人員
（以下簡稱“被授權人”）身份的方法?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)出的授
權通知應加蓋公章?；鸸芾砣税l(fā)出授權通知后，以電話形式向基金托管人
確認，授權通知自其上面注明的啟用日期開始生效，在此后三個工作日內基
金管理人應將授權通知的正本送交基金托管人。
基金托管人收到授權通知后，將簽字和印鑒與預留樣本核對無誤后，應
在收到授權通知當日電話向基金管理人確認。
基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向授權
人及相關操作人員以外的任何人泄露，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權機關另有要
求的除外。
（二）指令的內容
指令是基金管理人在運用基金資產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及
其他款項收付的指令。指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、
收款賬戶、大額支付號等執(zhí)行支付所需內容，加蓋預留印鑒。
（三）指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行的時間和程序
基金管理人應按照《基金法》及其他有關法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議
的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易權限內發(fā)送指令，被授權人應按照其授
權權限發(fā)送指令。指令由“授權通知”確定的被授權人代表基金管理人向基
金托管人發(fā)送。發(fā)送后基金管理人及時通過電話與基金托管人確認指令內
容。基金管理人原則上須在15:00之前向基金托管人發(fā)送付款指令并確?；?
金銀行賬戶有足夠的資金余額，15:00之后發(fā)送付款指令或截止15:00時賬戶
資金不足的，基金托管人不能保證在當日完成劃付。對基金管理人在沒有充
足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管人可不予執(zhí)行，并立即
通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行該指令而造成損失的責任。
如基金管理人要求當天某一時點到賬，必須至少提前2個工作小時向基金托
管人發(fā)送付款指令并與基金托管人電話確認?；鸸芾砣酥噶顐鬏敿按_認不
及時或賬戶資金不足，未能留出足夠的執(zhí)行時間，致使指令未能及時執(zhí)行
的，基金托管人不承擔由此導致的損失?；鸸芾砣藨獙y行間市場成交單
加蓋預留印鑒后傳真給基金托管人。對于被授權人發(fā)出的指令，基金管理人
不得否認其效力?；鹜泄苋艘勒铡笆跈嗤ㄖ币?guī)定的方法確認指令的有效
后，方可執(zhí)行指令。基金管理人承諾發(fā)送給托管人的指令所加蓋印鑒及被授
權人的簽章真實、有效、完整，基金托管人僅根據(jù)基金管理人的授權文件對
指令、印鑒、簽章進行表面相符性的形式審查，對其真實性不承擔責任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送
指令及交割信息錯誤，指令中重要信息模煳不清或不全等。基金托管人在履
行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權視情況暫緩或拒絕執(zhí)
行，并及時通知基金管理人改正。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人在對基金場外投資指令進行審核時，如發(fā)現(xiàn)基金管理人的投
資指令違反有關基金的法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的規(guī)定，如交易未
生效，則不予執(zhí)行并立即通知基金管理人；如交易已生效，則以書面形式通
知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴皶r核對，并以約定形式
向基金托管人反饋，由此造成的損失由基金管理人承擔。
基金托管人在對基金場外投資指令進行審核時，如發(fā)現(xiàn)投資指令有可能
違反法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的規(guī)定，應暫緩執(zhí)行指令，通知基金
管理人改正。如果基金管理人拒不改正，基金托管人有權向中國證監(jiān)會報
告。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人發(fā)送的正常指令執(zhí)行，
應在發(fā)現(xiàn)后及時采取措施予以彌補，給基金份額持有人、基金財產(chǎn)、基金管
理人造成損失的，對由此造成的直接經(jīng)濟損失負賠償責任。
（七）被授權人員的更換
基金管理人撤換被授權人員或改變被授權人員的權限，必須提前至少三
個工作日，使用傳真或以雙方認可的其他方式向基金托管人發(fā)出加蓋公章的
被授權人變更通知，注明啟用日期，同時電話通知基金托管人。被授權人變
更通知自其上面注明的啟用日期起開始生效?；鸸芾砣藢κ跈嗤ㄖ膬热?
的修改自啟用日期起生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€工作日內將被授權人變更
通知的正本送交基金托管人。
如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對指令發(fā)送人員的授權，并且書面通知
基金托管人，則對于在變更通知的啟用日期后該指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指
令，或超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)紀機構的標準和程序
基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)紀機構，并代表基金
與被選擇的證券經(jīng)紀機構簽訂交易單元租用協(xié)議?；鸸芾砣藨皶r將基金
交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托
管人，并在法定信息披露公告中披露相關內容。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構，并與其簽訂
期貨經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明
確規(guī)定的，可參照有關證券買賣、證券經(jīng)紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1.資金劃撥
對于基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復核無誤后應在規(guī)定期
限內執(zhí)行，不得延誤。基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送
的資金劃撥指令時，基金銀行賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬?
資金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令。基金管
理人在發(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間和在途時間。
在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、
《基金合同》、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。對超頭寸的劃款指令，
基金托管人有權止付但應及時電話通知基金管理人，由此造成的損失由基金
管理人承擔。
2.結算方式
支付結算以轉賬形式進行。如中國人民銀行有更快捷、安全、可行的結
算方式，基金托管人可根據(jù)需要進行調整。
3.證券交易資金的清算
本基金投資于證券而發(fā)生的場內、場外交易的清算交割，由基金托管人
負責辦理。
本基金場外證券投資的清算交割，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令
通過登記結算機構辦理。本基金場內證券投資的清算交割，由基金托管人根
據(jù)雙方簽訂的《托管銀行證券資金結算協(xié)議》約定，由基金托管人負責辦
理。但本基金場內證券投資涉及T+0日非擔保、RTGS交收的業(yè)務，基金管理
人應在T+0日15：00前書面通知基金托管人辦理交收，否則基金托管人不能
保證相關清算交割成功。如因基金托管人的自身原因在清算上造成基金資產(chǎn)
的損失，應由基金托管人負責賠償基金的損失；如果因為基金管理人的投資
運作行為而造成基金投資清算困難和風險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知
基金管理人，由基金管理人負責解決，基金托管人應給予必要的配合，由此
給基金托管人、本基金和基金托管人托管的其他資產(chǎn)造成的損失由基金管理
人承擔。
基金托管人在完成相關登記結算公司通知的事項后應通知基金管理人。
由于基金管理人的原因造成基金無法按時支付證券清算款，按照登記結
算機構的有關規(guī)定辦理。
本基金參與港股通交易時，基金管理人應事先書面通知基金托管人，明
確交易單元、傭金費率等相關信息，在托管人完成相關設置后方可開展交
易。若涉及需基金管理人做出選擇的港股通公司行為，基金托管人根據(jù)基金
管理人提供的數(shù)據(jù)將基金管理人的選擇結果提交給中國結算。
信用衍生品信用事件發(fā)生后，基金管理人根據(jù)交易所和登記結算機構的
相關規(guī)則負責辦理信用事件的處置，并將信用事件處置結果和結算安排告知
基金托管人，基金托管人僅負責辦理結算事宜。
（三）基金投資期貨后的清算交收安排
本基金通過期貨經(jīng)紀機構進行的交易由期貨經(jīng)紀機構作為結算參與人代理
本基金進行結算，并承擔由期貨經(jīng)紀機構原因造成的正常結算、交收業(yè)務無
法完成的責任。
基金管理人、基金托管人和期貨經(jīng)紀機構可就基金參與期貨交易的具體
事項另行簽訂協(xié)議，明確三方在基金參與期貨交易中的賬戶開立、資金劃
撥、期貨交易、交易費用、數(shù)據(jù)傳輸，以及風控控制與監(jiān)督等方面的職責和
義務。
基金管理人應責成其選擇的期貨公司對發(fā)送的數(shù)據(jù)的準確性、完整性、
真實性負責。由于交易結算報告的記載事項出現(xiàn)與實際交易結果和權益不符
造成本基金估值計算錯誤的，應由基金管理人負責向數(shù)據(jù)發(fā)送方追償，基金
托管人不承擔責任。
（四）基金管理人與基金托管人進行資金、證券賬目和交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人按日進行核對。對外披露各類基金份
額凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄
完全一致。如果交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整
或不真實，由此導致的損失由基金的會計責任方承擔。基金管理人每一交易
日以雙方認可的方式在當日全部交易結束后，將編制的基金資金、證券賬目
傳送給基金托管人，基金托管人按日進行賬目核對。
對實物券賬目，相關各方定期進行賬實核對。
基金托管人應定期核對證券賬戶中的證券數(shù)量和種類。
雙方可協(xié)商采用電子對賬方式進行賬目核對。
基金投資基金的交易、持倉核對：
1.基金管理人應于交易確認日向基金托管人提供基金銷售機構出具的交
易確認信息，雙方各自進行交易核對，必須保證當天所有實際交易記錄與基
金會計賬簿上的交易記錄完全一致?；鸸芾砣藨_保將基金銷售機構出具
的交易確認信息于交易確認日傳遞給基金托管人，因傳遞不及時造成基金份
額確認不準確的，基金托管人不承擔相應的責任。
2.基金管理人和基金托管人需要定期核對基金持倉賬目，確保雙方賬目
與基金銷售機構的數(shù)據(jù)相符，如存在差異應及時互相通知并協(xié)調解決。
（五）申購、贖回、轉換開放式基金的資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及
托管協(xié)議當事人的責任界定
1.基金份額申購、贖回的確認，清算由基金管理人指定的登記機構負
責。
2.基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)傳
送給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)
據(jù)真實性、準確性、完整性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購資金的到賬情
況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回及轉換款項。
3.基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算、凈
額交收”的原則，每日按照托管賬戶應收資金與應付資金的差額來確定托管
賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。
4.基金管理人應在T＋3日前將申購凈額（不包含申購費）劃至托管賬
戶。如申購凈額未能如期到賬，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施
進行催收，由此給基金造成損失的，由責任方承擔?；鸸芾砣素撠熛蜇熑?
方追償基金的損失。
5.基金管理人應及時向基金托管人發(fā)送贖回及轉換資金的劃撥指令?；?
金托管人依據(jù)劃款指令在T＋3日前（包含贖回產(chǎn)生的應付費用）劃至基金管
理人指定賬戶?；鸸芾砣藨皶r通知基金托管人劃付。若贖回金額未能如
期劃撥，由此造成的損失，由責任方承擔?；鸸芾砣素撠熛蜇熑畏阶穬敾?
金的損失。
（六）基金收益分配的清算交收安排
1.基金管理人決定收益分配方案并通知基金托管人，經(jīng)基金托管人復核
后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
2.基金托管人和基金管理人對基金收益分配進行賬務處理并核對后，基
金管理人應及時向基金托管人發(fā)送分發(fā)現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人依
據(jù)劃款指令在指定劃付日及時將資金劃至基金管理人指定賬戶。
3.基金管理人在下達分紅款支付指令時，應給基金托管人留出必需的劃
款時間。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值的計算與復核
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的價值。
基金管理人應每個估值日對基金資產(chǎn)估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)
或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。估值原則應符合《基金合同》、《中國
證監(jiān)會關于證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。
用于基金信息披露的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值由基金管理人負責計
算，基金托管人復核。基金管理人應于每個估值日交易結束后計算當日的基
金資產(chǎn)凈值和各類，以約定方式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎?
結果復核后，將復核結果反饋給基金管理人，由基金管理人對基金凈值信息
按規(guī)定予以公布。
本基金按以下方法估值：
1、交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛
牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)
生重大變化或證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易
日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券
發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價
及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格。
2、處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
（1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛
牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤
價）估值；
（2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值；
（3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股
票、公開發(fā)行有一定鎖定期的股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售
股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上
市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定
確定公允價值。
3、對于已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取第三方估值基
準服務機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值。
4、對于已上市或已掛牌轉讓的含權固定收益品種，選取第三方估值基準
服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值。
對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至
實際收款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值全
價或推薦估值全價進行估值，同時應充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允
價值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨┖笪葱惺够厥蹤嗟模凑臻L待償
期所對應的價格進行估值。
5、對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉換債券等有活躍市場的
含轉股權的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實
行凈價交易的債券，選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值
全價。
6、對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在
當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公
允價值。
7、同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別
估值。
8、持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日
確認利息收入。
9、投資證券衍生品的估值方法
（1）國債期貨合約以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，
且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。
（2）信用衍生品按第三方估值機構提供的當日估值價格進行估值，但基
金管理人依法應當承擔的估值責任不因委托而免除；選定的第三方估值機構
未提供估值價格的，依照有關法律法規(guī)及《企業(yè)會計準則》要求采用合理估
值技術確定公允價值。
10、證券投資基金的估值方法：
（1）非上市基金估值：
①境內非貨幣市場基金，按所投資基金估值日的份額凈值估值。
②境內貨幣市場基金，如所投資基金披露份額凈值，則按所投資基金估
值日的份額凈值估值；如所投資基金披露萬份（百份）收益，按所投資基金
前一估值日后至估值日期間（含節(jié)假日）的萬份（百份）收益計提估值日基
金收益。
（2）交易所上市基金估值：
①ETF基金按所投資ETF基金估值日的收盤價估值。
②境內上市開放式基金（LOF），按所投資基金估值日的份額凈值估值。
③境內上市定期開放式基金、封閉式基金，按所投資基金估值日的收盤
價估值。
④境內上市交易型貨幣市場基金，如所投資基金披露份額凈值，則按所
投資基金估值日的份額凈值估值；如所投資基金披露萬份（百份）收益，則
按所投資基金前一估值日后至估值日期間（含節(jié)假日）的萬份（百份）收益
計提估值日基金收益。
⑤其他證券投資基金按估值日的基金份額凈值估值，當日未公布的，按
其最近公布的基金份額凈值為基礎估值。
（3）特殊情況處理
如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進行折算或拆分、估值日無交易
等特殊情況，基金管理人根據(jù)以下原則進行估值：
①以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與本基金估值頻
率一致但未公布估值日基金份額凈值，按其最近公布的基金份額凈值為基礎
估值。
②以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，且最近交易日后市
場環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后市場
環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可使用最新的基金份額凈值為基礎或參考類似投資
品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素調整最近交易市價，確定公允價值。
③如果所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權、折算或拆
分，基金管理人應根據(jù)基金份額凈值或收盤價、單位基金份額分紅金額、折
算拆分比例、持倉份額等因素合理確定公允價值。
如果未來相關法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定對基金中基金投資證券投資基金的估
值方法進行調整，本基金將采用調整后的方法對基金中基金投資的證券投資
基金進行估值，不需召開基金份額持有人大會。
11、匯率：人民幣對主要外匯的匯率應當以估值日中國人民銀行或其授
權機構公布的人民幣匯率中間價為準。若本基金現(xiàn)行估值匯率不再發(fā)布或發(fā)
生重大變更，或市場上出現(xiàn)更為公允、更適合本基金的估值匯率時，基金管
理人與基金托管人協(xié)商一致后可根據(jù)實際情況調整本基金的估值匯率，并及
時報中國證監(jiān)會備案，無需召開基金份額持有人大會。
12、本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執(zhí)行。
13、稅收：對于按照中國法律法規(guī)和基金投資境內外股票市場交易互聯(lián)
互通機制涉及的境外交易場所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應交納的各項稅金，本
基金將按權責發(fā)生制原則進行估值；對于因稅收規(guī)定調整或其他原因導致基
金實際交納稅金與估算的應交稅金有差異的，基金將在相關稅金調整日或實
際支付日進行相應的估值調整。
14、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值
的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值
的價格估值。
15、其他資產(chǎn)按法律法規(guī)或監(jiān)管機構有關規(guī)定進行估值。
16、當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定
價機制，以確?；鸸乐档墓叫?。
17、相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事
項，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方
法、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，
應立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管
理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金
有關的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致
的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布
對于所投基金需要采用份額凈值估值的，基金托管人應根據(jù)所投基金公
開披露的凈值信息對估值進行核對。
（二）凈值差錯處理
當發(fā)生凈值計算錯誤時，由基金管理人負責處理，由此給基金份額持有人
和基金造成損失的，由基金管理人對基金份額持有人或者基金先行支付賠償
金。基金管理人和基金托管人應根據(jù)實際情況界定雙方承擔的責任，經(jīng)確認
后按以下條款進行賠償。
1.如采用本協(xié)議第八章“基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值的計算與復核”中估
值方法的第1－13、15、16、17進行處理時，若基金管理人凈值計算出錯，
基金托管人在復核過程中沒有發(fā)現(xiàn)，且造成基金份額持有人損失的，應根據(jù)
法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金支付的
賠償金額，由基金管理人與基金托管人按照管理費率和托管費率的比例各自
承擔相應的責任；
2.如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結果，雖然多次重
新計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情
形，以基金管理人的計算結果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成
的損失以及因該交易日基金資產(chǎn)凈值計算順延錯誤而引起的損失，由基金管
理人負責賠付，基金托管人不負賠償責任；
3.基金管理人、基金托管人按估值方法的第14項進行估值時，所造成的
誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、登記結算公司、期貨公司
及存款銀行等第三方機構發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤、遺漏等原因，或國家會計政策變
更、市場規(guī)則變更等非基金管理人與基金托管人過錯，基金管理人和基金托
管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的或
未能避免錯誤發(fā)生的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托
管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施消
除或減輕由此造成的影響。
針對凈值差錯處理，如果法律法規(guī)或證監(jiān)會有新的規(guī)定，則按新的規(guī)定
執(zhí)行；如果行業(yè)有通行做法，在不違背法律法規(guī)且不損害投資者利益的前提
下，雙方應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則重新協(xié)商確定處理原
則。
4.實施側袋機制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實施側袋機制的，應根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進行估值
并披露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側袋賬戶份額凈值。
（三）基金會計制度
按國家有關部門制定的會計制度執(zhí)行。
（四）基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應按照雙方約定的同
一記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設置、登錄和保管本基金的全套賬
冊，對雙方各自的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金財產(chǎn)的安全。
若雙方對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。
（五）會計數(shù)據(jù)和財務指標的核對
雙方應每個交易日核對賬目，如發(fā)現(xiàn)雙方的賬目存在不符的，基金管理
人和基金托管人必須及時查明原因并糾正，確保核對一致。若當日核對不
符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計算和公告的，以
基金管理人的賬冊為準。
（六）基金定期報告的編制和復核
基金財務報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表
的編制，應于每月終了后5個工作日內完成。定期報告文件應按中國證監(jiān)會
的要求公告。季度報表的編制，應于每季度終了后15個工作日內完成；基金
招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應當在3
個工作日內，更新基金招募說明書和基金產(chǎn)品資料概要并登載在規(guī)定網(wǎng)站
上；基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要的其他信息發(fā)生變更的，基金管理
人至少每年更新一次。中期報告在基金會計年度前6個月結束后的2個月內
公告；年度報告在會計年度結束后3個月內公告。如果基金合同生效不足2
個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
基金管理人在月初3個工作日內完成上月度報表的編制，以約定方式將
有關報表提供給基金托管人；基金托管人收到后在2個工作日內進行復核，
并將復核結果及時書面或以雙方約定的其他方式通知基金管理人。對于季度
報告、中期報告、年度報告、更新招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要等，基金
管理人和基金托管人應在上述監(jiān)管部門規(guī)定的時間內完成編制、復核及公
告?；鹜泄苋嗽趶秃诉^程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和
基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬務處理方式為
準。如果基金管理人與基金托管人不能于應當發(fā)布公告之日前就相關報表達
成一致，基金管理人有權按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權
就相關情況報中國證監(jiān)會備案。
基金托管人對上述報告復核完畢后，可以出具復核確認書（蓋章）或以
其他雙方約定的方式確認，以備有權機構對相關文件審核檢查。
九、基金收益分配
基金收益分配是指將本基金的可分配收益根據(jù)持有基金份額的數(shù)量按比
例向基金份額持有人進行分配。
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤
中已實現(xiàn)收益的孰低數(shù)。
（一）基金收益分配應符合基金合同中收益分配原則的規(guī)定，具體規(guī)定如
下：
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據(jù)實際情況進
行收益分配，具體分配方案以公告為準，若《基金合同》生效不滿3個月可
不進行收益分配。
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇
現(xiàn)金紅利或將現(xiàn)金紅利自動轉為基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本
基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；若投資者選擇紅利再投資方式進行收
益分配，收益的計算以除權日當日收市后計算的各類基金份額凈值為基準轉
為相應類別的基金份額進行再投資。
3、基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準日
的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面
值。
4、本基金的同一類別的每一基金份額享有同等分配權。由于本基金各類
基金份額收取費用情況不同，各基金份額類別對應的可供分配利潤將有所不
同。
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（二）基金收益分配方案的確定與公告
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，基金管
理人應依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。
當投資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其他手續(xù)費用
時，基金份額登記機構可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的
基金份額。紅利再投資的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》執(zhí)行。
十、基金信息披露
（一）保密義務
除按照《基金法》、《基金合同》、《信息披露辦法》及中國證監(jiān)會關
于基金信息披露的有關規(guī)定進行披露以外，基金管理人和基金托管人對公開
披露前的基金信息、從對方獲得的業(yè)務信息及其他不宜公開披露的基金信息
應予保密，不得向任何第三方泄露。法律法規(guī)另有規(guī)定的以及依法向監(jiān)管機
構、司法機關及審計、法律等外部專業(yè)顧問提供的除外。
如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公
開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決、仲裁裁決或中國證
監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令決定所做出的信息披露或公開；
3.因審計、法律等專業(yè)服務向外部專業(yè)顧問提供信息，并要求專業(yè)顧問
遵守保密義務。
（二）基金管理人和基金托管人在基金信息披露中的職責和信息披露程序
基金管理人和基金托管人應根據(jù)相關法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各
自承擔相應的信息披露職責?；鸸芾砣撕突鹜泄苋素撚蟹e極配合、互相
督促、彼此監(jiān)督、保證其履行按照法定方式和時限披露的義務。
本基金信息披露的文件，包括基金招募說明書及其提示性公告、基金合
同及其提示性公告、基金托管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公
告、基金合同規(guī)定的定期報告、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會
決議、清算報告及其提示性公告及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他必要的公告文件，
由基金管理人擬定并公布。
基金托管人應按本協(xié)議第八條第（六）款的規(guī)定對相關報告進行復核。
基金年報應當經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計
后方可披露。
本基金的信息披露公告，必須在中國證監(jiān)會規(guī)定的媒介發(fā)布。
（三）暫?；蜓舆t信息披露的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易所或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其
他原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值
時；
3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人
協(xié)商一致，基金管理人暫停估值的；
4、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和《基金合同》認定的其他情形。
（四）實施側袋機制期間的信息披露
本基金實施側袋機制的，相關信息披露義務人應當根據(jù)法律法規(guī)、基金
合同和招募說明書的規(guī)定進行信息披露，詳見招募說明書的規(guī)定。
（五）基金托管人報告
基金托管人應按《基金法》和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定出具基金托管情況
報告?；鹜泄苋藞蟾嬲f明該半年度/年度基金托管人和基金管理人履行《基
金合同》的情況，是基金中期報告和年度報告的組成部分。
十一、基金費用
（一）基金管理人的管理費
本基金的管理費率為年費率0.60%。
本基金對基金財產(chǎn)中持有的本基金管理人自身管理的基金部分不收取管
理費。本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除所持有的本基金管理人管
理的基金份額所對應資產(chǎn)凈值后剩余部分（若為負數(shù)，則取0）的0.60%年費
率計提。
管理費的計算方法如下：
H＝E×0.60%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除所持有的本基金管理人管理的基金部分所
對應的資產(chǎn)凈值的余額，若為負數(shù)，則取0
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金托管人
根據(jù)與基金管理人核對一致的財務數(shù)據(jù)，托管人按照雙方約定的時間，自動
在次月按照指定的賬戶路徑從基金財產(chǎn)中一次性支付，基金管理人無需再出
具劃款指令，支付時間及收款賬戶信息由基金管理人通過書面形式另行通知
托管人。若遇法定節(jié)假日、公休假等，支付日期順延。
（二）基金托管人的托管費
本基金的托管費率為年費率0.15%。
本基金對基金財產(chǎn)中持有的本基金托管人自身托管的基金部分不收取托
管費。本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除所持有的本基金托管人托
管的基金份額所對應資產(chǎn)凈值后剩余部分（若為負數(shù)，則取0）的0.15%年費
率計提。
托管費的計算方法如下：
H＝E×0.15%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除所持有的本基金托管人托管的基金部分所
對應的資產(chǎn)凈值的余額，若為負數(shù)，則取0
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金托管人
根據(jù)與基金管理人核對一致的財務數(shù)據(jù)，托管人按照雙方約定的時間，自動
在次月按照指定的賬戶路徑從基金財產(chǎn)中一次性支付，基金管理人無需再出
具劃款指令，支付時間及收款賬戶信息由基金管理人通過書面形式另行通知
托管人。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。
（三）C類基金份額的銷售服務費
本基金A類、D類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服
務費按前一日C類基金份額資產(chǎn)凈值的0.40%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×年銷售服務費率÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人
根據(jù)與基金管理人核對一致的財務數(shù)據(jù)，托管人按照雙方約定的時間，自動
在次月按照指定的賬戶路徑從基金財產(chǎn)中一次性支付，基金管理人無需再出
具劃款指令，支付時間及收款賬戶信息由基金管理人通過書面形式另行通知
托管人。由登記機構代收，登記機構收到后按相關合同規(guī)定支付給基金銷售
機構等。若遇法定節(jié)假日、公休假等，支付日期順延。
（四）從基金資產(chǎn)中列支基金管理人的管理費、基金托管人的托管費、
銷售服務費之外的其他基金費用，應當依據(jù)有關法律法規(guī)、《基金合同》的
規(guī)定；基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出
或基金財產(chǎn)的損失，以及處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用等不列入基
金費用。基金合同生效之前的相關費用，包括但不限于律師費、會計師費和
信息披露費用等不得從基金財產(chǎn)中列支；基金管理人、基金托管人除按法律
法規(guī)要求披露信息外自主披露如產(chǎn)生信息披露費用，該費用不得從基金財產(chǎn)
中列支；基金托管人對不符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定以及
《基金合同》的其他費用有權拒絕執(zhí)行。如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違
反有關法律法規(guī)的有關規(guī)定和《基金合同》、本協(xié)議的約定，從基金財產(chǎn)中
列支費用，有權要求基金管理人做出書面解釋，如果基金托管人認為基金管
理人無正當或合理的理由，可以拒絕支付。
（五）實施側袋機制期間的基金費用
本基金實施側袋機制的，與側袋賬戶有關的費用可以從側袋賬戶中列
支，但應待側袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但
不得收取管理費，詳見招募說明書的規(guī)定。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份
額?；鸱蓊~持有人名冊由基金登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和保
管，基金管理人和基金托管人應分別保管基金份額持有人名冊，基金登記機
構保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。如不能妥善保管，則按相關法
規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關
資料送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其真實性、準確性
和完整性?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用于基金托管業(yè)
務以外的其他用途，并應遵守保密義務。
十三、基金有關文件檔案的保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相
關資料，基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相
關資料。
基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、會計報告、交易記錄和重要合同等，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)
定的最低期限。
基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管
人處?；鸸芾砣藨皶r將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)
議傳真給基金托管人。
基金管理人或基金托管人變更后，未變更的一方有義務協(xié)助接任人接收
基金的有關文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人職責終止的條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）基金管理人被依法取消基金管理資格；
（2）基金管理人依法解散、依法被撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（3）基金管理人被基金份額持有人大會解任；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形
2.基金管理人的更換程序
（1）提名：臨時基金管理人應向基金托管人、單獨或合計持有10%以上
（含10%）基金份額的基金份額持有人征集新任基金管理人提名人選。新任基
金管理人提名人選由臨時基金管理人、基金托管人、單獨或合計持有10%以上
（含10%）基金份額的基金份額持有人提名的人選構成；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被
提名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表
決權的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生
效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，臨時基金管理人由基
金管理人、基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含10%）基金份額的基金
份額持有人提名，中國證監(jiān)會根據(jù)《基金法》的規(guī)定，從提名人選中擇優(yōu)指
定臨時基金管理人?；鸸芾砣?、基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人均不提名的，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管
理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會
備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金
份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在中國證監(jiān)會
規(guī)定媒介公告；
（6）交接與責任劃分：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管
基金管理業(yè)務資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理
業(yè)務的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。臨時基金
管理人或新任基金管理人應與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈
值?；鸸芾砣?、臨時基金管理人、新任基金管理人應對各自履職行為依法
承擔責任；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師
事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備
案，審計費用從基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要
求，應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1.基金托管人職責終止的條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）基金托管人被依法取消基金托管資格；
（2）基金托管人依法解散、依法被撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（3）基金托管人被基金份額持有人大會解任；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形
2.基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上
（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被
提名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表
決權的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生
效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨
時基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會
備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金
份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在中國證監(jiān)會
規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管
業(yè)務資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人
或者臨時基金托管人應當及時接收。臨時基金托管人或新任基金托管人與基
金管理人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師
事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備
案，審計費用從基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基
金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托
管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金
托管人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定
在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任基金托
管人或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或基
金托管人應依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證
不對基金份額持有人的利益造成損害。原基金管理人或基金托管人在繼續(xù)履
行相關職責期間，仍有權按照《基金合同》的規(guī)定收取基金管理費或基金托
管費。
（五）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是
直接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致
相關內容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告
后，可直接對相應內容進行修改和調整，無需召開基金份額持有人大會審
議。
十五、禁止行為
本協(xié)議項下的基金管理人和基金托管人禁止行為如下：
（一）《基金法》禁止的行為。
（二）除非法律法規(guī)及中國證監(jiān)會另有規(guī)定，托管協(xié)議當事人用基金財產(chǎn)從
事《基金法》禁止的投資或活動。
（三）除《基金法》及其他有關法規(guī)、《基金合同》及中國證監(jiān)會另有規(guī)
定，基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)為自身和任何第三人謀取利益。
（四）基金管理人與基金托管人對基金運作過程中任何尚未按有關法規(guī)規(guī)定
的方式公開披露的信息，對他人泄露。
（五）基金管理人在資金頭寸不足的情況下，向基金托管人發(fā)送劃款指令。
（六）在資金頭寸充足且為基金托管人執(zhí)行指令留出足夠時間的情況下，基
金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的指令拖延或
拒絕執(zhí)行。
（七）除根據(jù)基金管理人指令或《基金合同》另有規(guī)定的，基金托管人動用
或處分基金財產(chǎn)。
（八）基金管理人與基金托管人為同一機構，或相互出資或者持有股份?；?
金托管人、基金管理人在行政上、財務上不互相獨立，其高級基金管理人員
或其他從業(yè)人員相互兼職。
（九）《基金合同》投資限制中禁止投資的行為。
（十）法律法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議禁止的其他行為。
法律法規(guī)和監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定的，基金管理人在履行
適當程序后，本基金不受上述相關限制或按照變更后的規(guī)定執(zhí)行。
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）基金托管協(xié)議的變更
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)
議，其內容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。修改后的新協(xié)議，按規(guī)
定向中國證監(jiān)會備案。
（二）基金托管協(xié)議的終止
1.《基金合同》終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)，被依法取消基金托管資格或因
其他事由造成其他基金托管人接管基金財產(chǎn)；
3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)，被依法取消基金管理資格或因
其他事由造成其他基金管理人接管基金管理權；
4.發(fā)生《基金法》、《銷售辦法》、《運作辦法》或其他法律法規(guī)規(guī)定
的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1.基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日
內成立清算小組，基金管理人或臨時基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在
中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
2.基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人或臨時基
金管理人、基金托管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計
師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用必要
的工作人員。
3.基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清
理、估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4.基金財產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基
金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清
算報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
5.基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
6.清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理
費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金財產(chǎn)中支付。
7.基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除
基金財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持
有的基金份額比例進行分配。
8.基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告?；鹭敭a(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見
書后，報中國證監(jiān)會備案并公告。基金財產(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報
中國證監(jiān)會備案后5個工作日內由基金財產(chǎn)清算小組進行公告，基金財產(chǎn)清
算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在
規(guī)定報刊上。
9.基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存年限不低于法律
法規(guī)規(guī)定的最低期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人或基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)規(guī)定或者本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成
損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)
或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任，對損失的賠償，
僅限于直接損失。但是發(fā)生下列情況，當事人應當免責：
1.基金管理人和/或基金托管人按照中國證監(jiān)會的規(guī)定或當時有效的法律
法規(guī)作為或不作為而造成的損失等；
2.基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則而投資或不投資而
造成的損失等；
3.不可抗力。
如果由于本協(xié)議一方當事人（“違約方”）的違約行為給基金資產(chǎn)或基
金投資者造成損失，而另一方當事人（“守約方”）賠償了基金資產(chǎn)或基金
投資者的損失，則守約方有權向違約方追索由此遭受的所有直接損失。
當事人一方違約，另一方在職責范圍內有義務及時采取必要的措施，盡
力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大
的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承
擔。
由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基金
管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是
未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成基金資產(chǎn)或基金投資者損失，基金管理人和基
金托管人免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人應當積極采取必要的措
施消除或降低由此造成的影響。
（三）托管協(xié)議當事人違反托管協(xié)議，給另一方當事人造成損失的，應承擔
賠償責任。
（四）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本
協(xié)議。
（五）本協(xié)議所指損失均為直接損失。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關的一切爭議，應通
過友好協(xié)商解決。托管協(xié)議當事人不愿通過協(xié)商或者協(xié)商不成的，任何一方
當事人均有權將爭議提交上海國際經(jīng)濟貿易仲裁委員會，根據(jù)該會當時有效
的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁的地點在上海市，仲裁裁決是終局的，并對相關
各方當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有決定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，繼續(xù)
忠實、勤勉、盡責地履行《基金合同》和本協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額
持有人的合法權益。
本協(xié)議受中華人民共和國法律（為本協(xié)議之目的，在此不包括香港、澳
門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄。
十九、基金托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請募集注冊時提交的基金托管協(xié)議草
案，應經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字或蓋
章，協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以
報中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）基金托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效
之日起生效?；鹜泄軈f(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結果報
中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）基金托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束
力。
（四）基金托管協(xié)議正本一式6份，除上報有關監(jiān)管機構一式2份外，基金
管理人和基金托管人各持有2份，每份具有同等的法律效力。
二十、其他事項
本協(xié)議未盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦
理。
二十一、基金托管協(xié)議的簽訂
鵬揚合利債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf