華夏瑞享回報混合型證券投資基金托管協(xié)議
華夏瑞享回報混合型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：華夏基金管理有限公司
基金托管人：中國建設銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人...........................................................................................................3
二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則...................................................................................4
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查...................................................................5
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查.............................................................................10
五、基金財產的保管.................................................................................................................10
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行.................................................................................................13
七、交易及清算交收安排.........................................................................................................15
八、基金資產凈值計算和會計核算.........................................................................................18
九、基金收益分配.....................................................................................................................23
十、基金信息披露.....................................................................................................................24
十一、基金費用........................................................................................................................26
十二、基金份額持有人名冊的保管.........................................................................................30
十三、基金有關文件檔案的保存.............................................................................................31
十四、基金管理人和基金托管人的更換.................................................................................31
十五、禁止行為........................................................................................................................33
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算.................................................................34
十七、違約責任........................................................................................................................36
十八、爭議解決方式.................................................................................................................36
十九、托管協(xié)議的效力.............................................................................................................37
二十、其他事項........................................................................................................................37
二十一、托管協(xié)議的簽訂.........................................................................................................37
鑒于華夏基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責任公司，
按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行華夏瑞享回報混合
型證券投資基金；
鑒于中國建設銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照
相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于華夏基金管理有限公司擬擔任華夏瑞享回報混合型證券投資基金的基金管理人，中
國建設銀行股份有限公司擬擔任華夏瑞享回報混合型證券投資基金的基金托管人；
為明確華夏瑞享回報混合型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關
系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《華夏瑞享回報混合型證券投資基金基金合同》(以下簡稱“基金合同”)中
定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以《基金合同》為準，并依
其條款解釋。
若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見《基金合同》和招募說明書
的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：華夏基金管理有限公司
注冊地址：北京市順義區(qū)安慶大街甲3號院
辦公地址：北京市朝陽區(qū)北辰西路6號院北辰中心C座5層
郵政編碼：100101
法定代表人：張佑君
成立日期：1998年4月9日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]16號文
組織形式：有限責任公司
注冊資本：2.38億元人民幣
存續(xù)期間：100年
經營范圍：（一）基金募集；（二）基金銷售；（三）資產管理；（四）從事特定客戶資產
管理業(yè)務；（五）中國證監(jiān)會核準的其他業(yè)務。
（二）基金托管人
名稱：中國建設銀行股份有限公司(簡稱：中國建設銀行)
住所：北京市西城區(qū)金融大街25號
辦公地址：北京市西城區(qū)鬧市口大街1號院1號樓
郵政編碼：100033
法定代表人：張金良
成立日期：2004年09月17日
批準設立機關和批準設立文號：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會銀監(jiān)復【2004】143號
基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]12號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：貳仟伍佰億壹仟零玖拾柒萬柒仟肆佰捌拾陸元整
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承
兌與貼現；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；
從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付
款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務；經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等監(jiān)管部門批準的其他
業(yè)務。
二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據
本協(xié)議依據《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金法》”)、《公開募集證
券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管
理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)
定》（以下簡稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）等有關法律法規(guī)、《基金合同》及其他有關規(guī)定制
訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、投資運作、
凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及職責，確保基金財產
的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人合法權益
的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金投資范圍、
投資對象進行監(jiān)督?！痘鸷贤访鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理人應按
照基金托管人要求的格式，將擬投資的標的證券庫提供給基金托管人，基金管理人可以根據
實際情況的變化，對標的予以更新和調整并及時通知基金托管人?；鹜泄苋烁鶕鲜鐾顿Y
范圍對基金實際投資是否符合《基金合同》關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內依法發(fā)行或上市的股票(包括
創(chuàng)業(yè)板、存托憑證及其他中國證監(jiān)會注冊或核準上市的股票)、港股通標的股票、債券(包括國
內依法發(fā)行和上市交易的國債、央行票據、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據、短
期融資券、超短期融資券、公開發(fā)行的次級債券、政府支持機構債券、政府支持債券、地方
政府債券、可轉換債券、可交換債券及其他經中國證監(jiān)會允許投資的債券)、衍生品（包括股
指期貨、國債期貨、股票期權等）、資產支持證券、貨幣市場工具（含同業(yè)存單）、債券回購、
銀行存款以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。
本基金可根據相關法律法規(guī)和《基金合同》的約定，參與融資業(yè)務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可
以將其納入投資范圍。
本基金的投資組合比例為：股票投資占基金資產的比例為60%-95%，港股通標的股票投
資占股票資產的比例為0-50%。每個交易日日終在扣除股指期貨、國債期貨、股票期權合約需
繳納的交易保證金后保持不低于基金資產凈值5%的現金或者到期日在一年以內的政府債券。
其中，現金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等。
如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更上述投資品種的比例限制，以變更后的比例為準，基金管
理人在依法履行適當程序后，可對本基金的投資比例做相應調整。
（二）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金投資、融資
比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金股票投資比例為基金資產的60%-95%，投資于港股通標的股票占股票資產的
比例為0-50%。
（2）每個交易日日終在扣除股指期貨、國債期貨、股票期權合約需繳納的交易保證金后，
保持不低于基金資產凈值5%的現金或者到期日在一年以內的政府債券。其中，現金不包括結
算備付金、存出保證金、應收申購款等。
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內地和香港同時上市的A+H股合
計計算），其市值不超過基金資產凈值的10%。
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內地和香港
同時上市的A+H股合計計算），不超過該證券的10%。
（5）本基金管理人管理的全部開放式基金持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超
過該上市公司可流通股票的15%。
（6）本基金管理人管理的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過
該上市公司可流通股票的30%。
（7）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基金資產凈值
的10%。
（8）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20%。
（9）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產支持證券的比例，不得超過該資產支持
證券規(guī)模的10%。
（10）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券，不得
超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10%。
（11）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產支持證券?；鸪钟?
資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起3
個月內予以全部賣出。
（12）基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產，本基
金所申報的股票數量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量。
（13）本基金資產總值不得超過基金資產凈值的140%。
（14）基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資產凈值
的10%；本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金持有的股票
總市值的20%；基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超
過上一交易日基金資產凈值的20%；基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，
合計（軋差計算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定。
（15）基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值
的15%；基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總
市值的30%；基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過
上一交易日基金資產凈值的30%。
（16）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過該基金資產凈值的15%。
因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符
合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投資。
（17）基金參與股指期貨、國債期貨交易，應當遵守下列要求：本基金在任何交易日日
終，持有的買入期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的95%；其中，
有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內的政府債券）、資產支持證券、買入返售金融
資產（不含質押式回購）等。
（18）基金因未平倉的期權合約支付和收取的權利金總額不得超過基金資產凈值的10%；
未平倉的期權合約面值不得超過基金資產凈值的20%。其中，合約面值按照行權價乘以合約
乘數計算。
（19）基金參與融資業(yè)務后，在任何交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其他有
價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的95%。
（21）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與境內上市交易
的股票合并計算。
（22）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述（2）、（11）、（16）情形之外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模
變動、港股通額度不足等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例
的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法
規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合基金合同的
有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定?；鹜?
管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自本基金合同生效之日起開始。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)
定的，從其規(guī)定。
側袋機制實施期間，本部分約定的投資組合比例、組合限制等約定僅適用于主袋賬戶。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程
序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為準，自動遵守屆時有效的法律法規(guī)
或監(jiān)管規(guī)定。
（三）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對本托管協(xié)議第十
五條第九款基金投資禁止行為通過事后監(jiān)督方式進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者
與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯(lián)交
易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益
沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先
得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審
議，并經過三分之二以上的獨立董事通過。基金管理人董事會應至少每半年對關聯(lián)交易事項
進行審查。
（四）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金管理人投資
流通受限證券進行監(jiān)督。
基金管理人投資流通受限證券，應事先根據中國證監(jiān)會相關規(guī)定，明確基金投資流通受
限證券的比例，制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范流動性風險、法律風險和操
作風險等各種風險。
1.本基金投資的流通受限證券須為經中國證監(jiān)會批準的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網
下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由于發(fā)布重大消息或其他
原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質押券等流通受限證券。本基金
不投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。
本基金投資的流通受限證券限于可由中國證券登記結算有限責任公司或中央國債登記結
算有限責任公司負責登記和存管，并可在證券交易所或全國銀行間債券市場交易的證券。
本基金投資的流通受限證券應保證登記存管在本基金名下，基金管理人負責相關工作的
落實和協(xié)調，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵儭Ｒ蚧鸸芾砣嗽虍a生的流通受限證券登記
存管問題，造成基金托管人無法安全保管本基金資產的責任與損失，及因流通受限證券存管
直接影響本基金安全的責任及損失，由基金管理人承擔。
本基金投資流通受限證券，不得預付任何形式的保證金。若有最新法律法規(guī)、監(jiān)管政策
變更規(guī)定的，根據最新法律法規(guī)、監(jiān)管政策執(zhí)行。
2.基金管理人投資非公開發(fā)行股票，應制訂流動性風險處置預案并經其董事會批準。風險
處置預案應包括但不限于因投資流通受限證券需要解決的基金投資比例限制失調、基金流動
性困難以及相關損失的應對解決措施，以及有關異常情況的處置。基金管理人對本基金投資
流通受限證券的流動性風險負責，確保對相關風險采取積極有效的措施，在合理的時間內有
效解決基金運作的流動性問題。如因基金巨額贖回或市場發(fā)生劇烈變動等原因而導致基金現
金周轉困難時，基金管理人應保證提供足額現金確保基金的支付結算，并承擔所有損失。對
本基金因投資流通受限證券導致的流動性風險，基金托管人不承擔任何責任。如因基金管理
人原因導致本基金出現損失致使基金托管人承擔連帶賠償責任的，基金管理人應賠償基金托
管人由此遭受的損失。
3.本基金投資非公開發(fā)行股票，基金管理人應至少于投資前三個工作日向基金托管人提交
有關書面資料，并保證向基金托管人提供的有關資料真實、準確、完整。有關資料如有調整，
基金管理人應及時提供調整后的資料。上述書面資料包括但不限于：
（1）中國證監(jiān)會批準發(fā)行非公開發(fā)行股票的批準文件。
（2）非公開發(fā)行股票有關發(fā)行數量、發(fā)行價格、鎖定期等發(fā)行資料。
（3）非公開發(fā)行股票發(fā)行人與中國證券登記結算有限責任公司或中央國債登記結算有限
責任公司簽訂的證券登記及服務協(xié)議。
（4）基金擬認購的數量、價格、總成本、賬面價值。
4.基金管理人應在本基金投資非公開發(fā)行股票后兩個交易日內，在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介披
露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數量、總成本、賬面價值，以及總成本和賬面價值占基金
資產凈值的比例、鎖定期等信息。
本基金有關投資流通受限證券比例如違反有關限制規(guī)定，在合理期限內未能進行及時調
整，基金管理人應在兩個工作日內編制臨時報告書，予以公告。
5.相關法律法規(guī)對基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
（五）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金資產凈值計
算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相
關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現數據等進行監(jiān)督和核查。
（六）基金托管人發(fā)現基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違反法律法規(guī)、
《基金合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方式通知基金管理人限
期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查。基金管理人收到書面通知
后應在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進
行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限
內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜?
管人通知的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
（七）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)
議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內答復并
改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、《基金合同》和
本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相
關數據資料和制度等。
（八）若基金托管人發(fā)現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律、行政法規(guī)
和其他有關規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應當及時通知基金管理人，由此造成的損
失由基金管理人承擔。
（九）基金托管人發(fā)現基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知
基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當理由，拒絕、阻撓
基金托管人根據本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行
有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基金托管人
安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶、復核基金管理人
計算的基金資產凈值和各類基金份額凈值、根據基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披
露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬管理、未
執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、《基金
合同》、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋?
收到通知后應及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并
保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，
督促基金托管人改正。基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交
相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并
改正。
（三）基金管理人發(fā)現基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知
基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓
基金管理人根據本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效
監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1.基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人和證券經紀機構的固有財產。
2.基金托管人應安全保管基金財產。
3.基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，獨立核算，分賬管理，確保基金
財產的完整與獨立。
5.基金托管人按照《基金合同》和本協(xié)議的約定保管基金財產，如有特殊情況雙方可另
行協(xié)商解決。基金托管人未經基金管理人的指令，不得自行運用、處分、分配本基金的任何
資產（不包含托管人開戶銀行或交易/登記結算機構扣收交易費、結算費和賬戶維護費等費用）。
6.對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期
并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理
人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基
金財產的損失，基金托管人應予以必要的協(xié)助和配合，但對此不承擔任何責任。
7.除依據法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1.基金募集期間募集的資金應存于基金管理人在基金托管人的營業(yè)機構開立的“基金募集
專戶”。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持
有人人數符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，基金管理人應將屬于基金財產的全部
資金劃入基金托管人開立的基金托管資金賬戶，同時在規(guī)定時間內，聘請符合《證券法》規(guī)
定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上
中國注冊會計師簽字方為有效。
3.若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理
退款等事宜，基金托管人應當予以必要的協(xié)助和配合。
（三）基金托管資金賬戶的開立和管理
1.基金托管人可以基金的名義在其營業(yè)機構開立基金的托管資金賬戶，并根據基金管理
人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用。
2.基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突?
金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本
基金業(yè)務以外的活動。
3.基金托管資金賬戶的開立和管理應符合法律法規(guī)和銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。
4.在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦理基金資
產的支付。
5、基金管理人應于本基金終止后及時完成收益兌付、費用結清及其他應收應付款項資金
劃轉，在確保后續(xù)不再發(fā)生款項進出后的10個工作日內向托管人發(fā)出銷戶申請。
（四）基金證券賬戶和證券資金賬戶的開立和管理
1.基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證
券賬戶。
2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突鸸?
理人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進
行本基金業(yè)務以外的活動。
3.基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產的管理和運用由
基金管理人負責。
證券賬戶開戶費由基金管理人先行墊付,待托管產品啟始運營后,基金管理人可向基金托
管人發(fā)送劃款指令,將代墊開戶費從本基金托管資金賬戶中扣還基金管理人。
4.基金管理人為基金財產在證券經紀機構開立證券資金賬戶，用于基金財產證券交易結
算資金的存管、記載交易結算資金的變動明細以及場內證券交易清算，并與基金托管人開立
的基金銀行賬戶建立第三方存管關系。
交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易結算資金全額存放在基金管
理人為基金開立的證券資金賬戶中，場內的證券交易資金清算由基金管理人所選擇的證券經
紀機構負責，證券資金賬戶內的資金，只能通過證銀轉賬方式將資金劃轉至基金托管資金賬
戶，不得將資金劃轉至任何其他銀行賬戶。第三方存管對應關系一經確定，不得更改，如果
必須更改，應由基金管理人發(fā)起，經過基金托管人書面確認后，重新建立第三方存管對應關
系?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蜣D讓證券賬戶、證券資金賬戶，亦不得使用證券賬
戶或證券資金賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動?；鸸芾砣顺兄Z證券資金賬戶為主資金賬戶，
不開立任何輔助資金賬戶；不為證券資金賬戶另行開立托管資金賬戶以外的其他銀行賬戶。
基金托管人不負責辦理場內的證券交易資金清算，也不負責保管證券資金賬戶內存放的資金。
5、賬戶注銷時，在遵守中國證券登記結算有限責任公司的相關規(guī)定下，由基金管理人和
基金托管人協(xié)商確認主要辦理人。賬戶注銷期間，主要辦理人如需另一方提供配合的，另一
方應予以配合。
6.若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種的
投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規(guī)定，則基金托管人比照上述關于賬戶
開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（五）銀行間賬戶的開設和管理
《基金合同》生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全國銀行間同業(yè)拆
借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人根據中國人民銀行、銀行間市場登記
結算機構的有關規(guī)定，在銀行間市場登記結算機構開立債券托管賬戶和資金結算專戶，并代
表基金進行銀行間市場債券的結算。
（六）其他賬戶的開立和管理
1.在本托管協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定的
其他投資品種的投資業(yè)務時，如果涉及相關賬戶的開設和使用，由基金管理人協(xié)助托管人根
據有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關賬戶。該賬戶按有關規(guī)則使用并管
理。
2.法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（七）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管人存放于基
金托管人的保管庫，也可存入法律法規(guī)有關規(guī)定允許的各類代保管庫，保管憑證由基金托管
人持有。實物證券、銀行定期存款證實書等有價憑證的購買和轉讓，按基金管理人和基金托
管人雙方約定辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構實際有效控制或保管的資產不承擔
任何責任。
（八）與基金財產有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金
托管人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關的重大合同時應
保證基金一方持有兩份以上的正本，以保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r將重大合同傳真給基金托管人，并在三十個工作
日內將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供合同復印件，并在復
印件上加蓋公章，未經雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內，合同原件不得轉移。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指令，基金托
管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1.基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2.基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件原件，內容包括被授權人名單、預留印
鑒及被授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限，并加蓋單位公章。
3.基金托管人在收到授權文件原件并經電話確認后，授權文件即生效。如果授權文件中
載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權文件并經電話確認的時點。
如早于前述時間，則以基金托管人收到授權文件并經電話確認的時點為授權文件的生效時間。
4.基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權人及相關操
作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。
（二）指令的內容
1.指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、收
付款賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字或蓋章。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1.指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經營權限和交易權限內
發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人依約定程序發(fā)出的指令，
基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或更改對被授權人的授權，并且基
金托管人根據本協(xié)議確認后，則對于此后該被授權人無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，
基金管理人不承擔責任，授權已更改但未經基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認。
基金管理人應在銀行間交易成交后，及時將通知單、相關文件及劃款指令加蓋印章后發(fā)
至基金托管人并以電話確認，由基金托管人完成后臺交易匹配及資金交收事宜。如果銀行間
結算系統(tǒng)已經生成的交易需要取消或終止，基金管理人要以書面方式通知基金托管人。
2.指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，并與基金
管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應指定專人立即審慎
驗證指令的要素是否齊全，并將指令所載簽字和印鑒與授權文件進行表面真實性及權限范圍
核對，復核無誤后應在規(guī)定期限內執(zhí)行，不得延誤，如有疑問必須及時通知基金管理人。
3.指令的時間和執(zhí)行
基金管理人盡量于劃款前1個工作日向基金托管人發(fā)送指令并確認。對于要求當天到賬
的指令，必須在當天15:30前向基金托管人發(fā)送，15:30之后發(fā)送的，基金托管人盡力執(zhí)行，
但不能保證劃賬成功。如果要求當天某一時點到賬的指令，則指令需要提前2個工作小時發(fā)
送，并且相關付款條件已經具備。基金托管人將視付款條件具備時為指令送達時間。對新股
申購網下發(fā)行業(yè)務，基金管理人應在網下申購繳款日(T日)的前一工作日下班前將指令發(fā)送給
基金托管人，指令發(fā)送時間最遲不應晚于T日上午10:00?；鸸芾砣藨_?；鹜泄苋嗽趫?zhí)
行指令時，基金托管資金賬戶有足夠的資金余額，在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管
人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、《基金合同》或本協(xié)
議的約定，或指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令。
基金托管人發(fā)現基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。
如需托管人撤銷尚未執(zhí)行的指令，基金管理人應出具作廢指令或作廢說明，并電話通知托管
人。
（五）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身過錯，未按照基金管理人發(fā)送的符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、《基金合
同》和本協(xié)議約定的指令執(zhí)行并對基金財產或投資人造成的直接損失，由基金托管人賠償由
此造成的直接損失。
（六）更換被授權人員的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應立即將加蓋公章的新的授
權文件以郵件發(fā)送掃描件的方式通知基金托管人，并經電話確認后生效，原授權文件同時廢
止。新的授權文件應當在郵件發(fā)出后七個工作日內送達托管人文件正本。新的授權文件生效
之后，正本送達之前，基金托管人按照新的授權文件掃描件內容執(zhí)行有關業(yè)務，如果新的授
權文件正本與掃描件內容不同，由此產生的責任由基金管理人承擔。基金托管人更換接收基
金管理人指令的傳真號或郵箱地址，應提前以雙方認可的方式通知基金管理人。
（七）其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否與預留的授
權文件內容表面相符進行檢查，如發(fā)現問題，應及時報告基金管理人，基金托管人對正確、
及時執(zhí)行基金管理人的有效指令對基金財產造成的損失不承擔賠償責任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關合同或協(xié)議，
明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過戶事宜承擔相應責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇買賣的證券/期貨經紀機構
基金管理人應設計選擇證券買賣的證券經營機構的標準和程序?；鸸芾砣藨砘?
與被選擇的證券經紀機構簽訂證券經紀合同或其他約定的形式。基金管理人、基金托管人和
證券經紀機構就本基金參與證券交易的具體事項另行簽訂證券經紀服務協(xié)議，明確三方在本
基金參與場內證券買賣中的各類證券交易、證券交收及相關資金交收過程中的職責和義務。
基金管理人應及時將基金傭金費率等基本信息以及變更情況以書面形式通知基金托管人,并
在法定信息披露公告中披露關于選擇證券公司的標準和程序等信息。
本基金在開始進行期貨投資之前，應與基金托管人、期貨公司三方一同就期貨開戶、清
算、估值、交收等事宜另行簽署《期貨投資托管操作三方備忘錄》。
本基金參加期權交易前，應當按照現有證券賬戶開立方式向中國證券登記結算有限責任
公司申請新開立一個普通證券賬戶，基金管理人負責將該證券賬戶指定交易在證券公司或期
貨公司，由相應證券公司（或期貨公司）為本產品開立衍生品合約賬戶后，再通過該證券公
司（或期貨公司）參與期權交易。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、清算交收
基金通過證券經紀機構進行的交易由證券經紀機構作為結算參與人代理本基金進行結算，
本基金通過期貨經紀機構進行的交易由期貨經紀機構作為結算參與人代理本基金進行結算。
本基金其它證券交易由基金托管人或相關機構負責結算，場外資金匯劃由基金托管人根據基
金管理人的場外交易劃款指令具體辦理。
證券經紀機構代理本基金財產與中登公司完成證券交易及非交易涉及的證券資金結算業(yè)
務，并承擔由證券經紀機構原因造成的正常結算、交收業(yè)務無法完成的責任；若由于基金管
理人原因造成的正常結算業(yè)務無法完成，責任由基金管理人承擔。
對于任何原因發(fā)生的證券資金交收違約事件，相關各方應當及時協(xié)商解決。由于相關方
過錯在清算上造成基金財產的直接損失，應由過錯方承擔相應責任。
2、交易記錄、資金和證券/期貨賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必須保證當天所有實際交易
記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造
成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由基金管理人承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實。
（3）證券/期貨賬目的核對
基金管理人和基金托管人每個交易日結束后核對基金證券/期貨賬目，確保雙方賬目相符。
（三）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負責。
2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數據傳送給基金托管人。
基金管理人應對傳遞的申購、贖回、轉換開放式基金的數據真實性負責?；鹜泄苋藨皶r
查收申購及轉入資金的到賬情況并根據基金管理人指令及時劃付贖回及轉出款項。
3、基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構每個工作日15:00前向
基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數據，并保證相關數據的準確、完整。
4、登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數據，如因各種原因，該系統(tǒng)
無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數據，雙方各自
按有關規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，應保證上述相關事宜按時進行。
否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6、關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該
賬戶由登記機構管理。
7、對于基金申購過程中產生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期
并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金托管資金賬戶的，基金托管人應及時通知基
金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基
金的損失，基金托管人應給予必要的協(xié)助與配合。
8、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金托管資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應按時
撥付；因基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理
人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
9、資金指令
除申購款項到達基金托管資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與投資有
關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（四）申贖凈額結算
基金托管資金賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算、凈額交收”的原
則，每日(T日：資金交收日，下同)按照托管資金賬戶應收資金(T-2日申購申請對應申購金
額與T-3日基金轉換入申請對應金額之和)與應付資金(T-3日贖回申請對應贖回金額與T-3
日基金轉換出申請對應金額之和)的差額來確定托管資金賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定
資金交收額。當存在托管資金賬戶凈應收額時，基金管理人應在T日15:00之前從基金清算
賬戶劃到基金托管資金賬戶；當存在托管資金賬戶凈應付額時，基金管理人應在T-1日將劃
款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金管理人的劃款指令將托管資金賬戶凈應付額在T
日12:00之前劃往基金清算賬戶。特殊情況時，雙方協(xié)商處理。
（五）基金轉換
1.在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業(yè)務之前，基金管理人應函告基金托
管人并就相關事宜進行協(xié)商。
2.基金托管人將根據基金管理人傳送的基金轉換數據進行賬務處理，具體資金清算和數
據傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆時的公告執(zhí)行。
3.本基金開展基金轉換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及《基金合同》的約定進行公告。
（六）基金現金分紅
1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦法》的有關
規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人向基金托管
人發(fā)送現金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶。
3.基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
（七）投資銀行存款的特別約定
1.本基金投資銀行存款前，基金管理人應與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，包括但不限于
以下內容：。
（1）存款賬戶必須以本基金名義開立,并將基金托管人為本基金開立的基金托管資金賬
戶指定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都不得將存款投資本息劃往任何其他賬戶。
（2）存款銀行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方單方面提出的對存款進行更名、
轉讓、掛失、質押、擔保、撤銷、變更印鑒及回款賬戶信息等可能導致財產轉移的操作申請。
（3）約定存款證實書的具體傳遞交接方式及交接期限。
（4）資金劃轉過程中需要使用存款銀行過渡賬戶的，存款銀行須保證資金在過渡賬戶中
不出現滯留，不被挪用。
2.本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理。托管人負責依據管理人提供的
銀行存款投資合同/協(xié)議、投資指令、支取通知等有關文件辦理資金的支付以及存款證實書的
接收、保管與交付，切實履行托管職責。托管人負責對存款開戶證實書進行保管，不負責對
存款開戶證實書真?zhèn)蔚谋鎰e，不承擔存款開戶證實書對應存款的本金及收益的安全。
3.基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管人，以便基金
托管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。因發(fā)生逾期支取、提前支取或部分提前支取，
托管銀行不承擔相應利息損失及逾期支取手續(xù)費。
4.對于已移交基金托管人保管的存款開戶證實書等實物憑證，基金托管人應確保安全保管；
對未按約定將存款開戶證實書等實物憑證移交托管人保管的，基金托管人應向基金管理人進
行必要的催繳和風險提示；提示后仍不將相關實物憑證送達托管人保管的，出于托管履職和
盡責，托管人可視情況采取必要的風險控制措施：（1）建立風險預警機制，對于實物憑證未
送達集中度較高的存款銀行，主動發(fā)函管理人盡量避免在此類銀行進行存款投資；（2）在定
期報告中，對未按約定送達基金托管人保管的實物憑證信息進行規(guī)定范圍信息披露；（3）未
送達實物憑證超過送單截止日后30個工作日，且累計超過3筆（含）以上的，部分或全部暫
停配合基金管理人辦理后續(xù)新增存款投資業(yè)務，直至實物憑證送達托管人保管后解除。實物
憑證未送達但存款本息已安全劃回托管資金賬戶的，以及因發(fā)生特殊情況由管理人提供相關
書面說明并重新承諾送單截止時間的，可剔除不計。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1.基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的金額。各類基金份額凈值是按照每個工作
日閉市后，該類基金資產凈值除以當日該類基金份額的余額數量計算，均精確到0.0001元，
小數點后第5位四舍五入，由此產生的誤差計入基金財產?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖回情
形下的凈值精度應急調整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個估值日計算基金資產凈值及各類基金份額凈值，并按規(guī)定公告。
2.基金管理人應每個估值日對基金資產估值。但基金管理人根據法律法規(guī)或本基金合同
的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€估值日對基金資產估值后，將各類基金份額凈值結
果發(fā)送基金托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人按規(guī)定對外公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1.估值對象
基金所擁有的股票、債券、貨幣市場工具、資產支持證券、股指期貨、國債期貨、股票
期權、銀行存款本息、應收款項、其他投資等資產及負債。
2.估值方法
本基金所持有的投資品種，按如下原則進行估值：
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤
價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化以及證券發(fā)行機構未
發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經
濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品
種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格。
2）交易所上市交易或掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取估值日第三方估值機構提供
的相應品種當日的估值全價進行估值。
3）交易所上市交易或掛牌轉讓的含權固定收益品種，選取估值日第三方估值機構提供的
相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值。
4）交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉換債券等有活躍市場的含轉股權的債券，實行
全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易的債券選取估值日收盤價并
加計每百元稅前應計利息作為估值全價。
5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。交易所市場掛
牌轉讓的資產支持證券，采用估值技術確定公允價值。
6）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉讓的債券，對存在活躍市場的情況下，應以活
躍市場上未經調整的報價作為估值日的公允價值；對于活躍市場報價未能代表估值日公允價
值的情況下，應對市場報價進行調整以確認估值日的公允價值；對于不存在市場活動或市場
活動很少的情況下，應采用估值技術確定其公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估
值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值。
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值。
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行有一
定鎖定期的股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售
期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監(jiān)管機
構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相應品種
當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相
應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價估值。對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市
場的固定收益品種，采用估值技術確定其公允價值。
（4）對于含投資人回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際收款日
期間采用第三方估值機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估值全價估值。回售登記期
截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。
（5）對于發(fā)行人已破產、發(fā)行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其它可靠信息表
明本金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，第三方估值基準服務機構可在提供推薦價
格的同時提供價格區(qū)間作為公允價值的參考范圍以及公允價值存在重大不確定性的相關提示。
基金管理人在與基金托管人協(xié)商一致后，可采用價格區(qū)間中的數據作為該債券投資品種的公
允價值。
（6）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估值。
（7）上述第三方估值機構提供的估值全價指第三方估值機構直接提供的估值全價或第三
方估值機構提供的估值凈價加每百元應計利息。
（8）存款的估值方法
持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確認利息收入。
（9）投資證券衍生品的估值方法
1）股指期貨、國債期貨合約，一般以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，
且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。
2）本基金投資股票期權，根據相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門的規(guī)定估值。
（10）人民幣對主要外匯的匯率應當以估值日中國人民銀行或其授權機構公布的人民幣
匯率中間價為準。若本基金現行估值匯率不再發(fā)布或發(fā)生重大變更，或市場上出現更為公允、
更適合本基金的估值匯率時，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致后可根據實際情況調整本基
金的估值匯率，無需召開基金份額持有人大會。
（11）稅收：對于按照中國法律法規(guī)和基金投資境內外股票市場交易互聯(lián)互通機制涉及的
境外交易場所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應交納的各項稅金，本基金將按權責發(fā)生制原則進行估
值；對于因稅收規(guī)定調整或其他原因導致基金實際交納稅金與估算的應交稅金有差異的，基
金將在相關稅金調整日或實際支付日進行相應的估值調整。
（12）本基金參與融資業(yè)務的，按照相關法律法規(guī)、監(jiān)管部門和行業(yè)協(xié)會的相關規(guī)定進
行估值。
（13）本基金可以采用第三方估值機構按照上述公允價值確定原則提供的估值價格數據。
（14）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執(zhí)行。
（15）如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人
可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（16）其他資產按法律法規(guī)或監(jiān)管機構有關規(guī)定進行估值。
（17）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以確保基金
估值的公平性。
（18）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最
新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法
律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，
雙方協(xié)商解決。
根據有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基
金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計問題，如經相關各方
在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致意見的，基金管理人向基金托管人出具蓋章的書
面說明后，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
3.特殊情形的處理
基金管理人、基金托管人按估值方法的第(15)項進行估值時，所造成的誤差不作為基金資
產估值錯誤處理。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
1.當任一類基金份額凈值小數點后4位以內(含第4位)發(fā)生估值錯誤時，視為該類基金份
額凈值錯誤；基金份額凈值計算出現錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基金托管
人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基
金管理人應當通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%
時，基金管理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案；當發(fā)生凈值計算錯誤時，由基金管理人負
責處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，應由基金管理人先行賠付，基金管理人
按差錯情形，有權向其他當事人追償。
2.當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠償時，基金管理
人和基金托管人應根據實際情況界定雙方承擔的責任，經確認后按以下條款進行賠償：
(1)本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，與本基金有關的會計問題，如經雙方在
平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金管理人的建議執(zhí)行，由此給基金份額持
有人和基金財產造成的損失，由基金管理人負責賠付。
(2)若基金管理人計算的各類基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，而且基金托
管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，基金份額凈值出錯且造成基金份額
持有人損失的，應根據法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金
支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照管理費和托管費的比例各自承擔相應的責任。
(3)如基金管理人和基金托管人對各類基金份額凈值的計算結果，雖然多次重新計算和核
對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布各類基金份額凈值的情形，以基金管理人的計
算結果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付。
(4)由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額等），進而導致
基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產的損失，由基金管理人負責賠付。
3.由于證券交易所、期貨交易所、登記結算公司、證券/期貨經紀機構等機構發(fā)送的數據
錯誤、遺漏，有關會計制度變化或由于其他不可抗力等非基金管理人與基金托管人原因，基
金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現該錯
誤或雖發(fā)現錯誤但因前述原因無法及時更正而造成的基金份額凈值計算錯誤，基金管理人、
基金托管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應積極采取必要的措施減輕或消除由
此造成的影響。
4.基金管理人和基金托管人由于各自技術系統(tǒng)設置而產生的凈值計算尾差，以基金管理人
計算結果為準。
5.前述內容如法律法規(guī)或者監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)另有通行做法，
雙方當事人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協(xié)商。
（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
1.基金投資所涉及的證券/期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時。
2.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時。
3.當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協(xié)商確認后，基金管
理人應當暫停估值。
4.法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。
（五）實施側袋機制期間的基金資產估值
本基金實施側袋機制的，應根據本部分的約定對主袋賬戶資產進行估值并披露主袋賬戶的基
金凈值信息，暫停披露側袋賬戶份額凈值。
（六）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（七）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。基金管理人、基金托管人分別獨立
地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分
歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響
到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（八）基金財務報表與報告的編制和復核
1.財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核對不符時，
應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數據完全一致。
3.財務報表的編制與復核時間安排
(1)報表的編制
基金管理人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制；在每個季度結束之日
起15個工作日內完成基金季度報告的編制；在上半年結束之日起2個月內完成基金中期報告
的編制；在每年結束之日起3個月內完成基金年度報告的編制?；鹉甓葓蟾娴呢攧諘媹?
告應當經過符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所審計?！痘鸷贤飞Р蛔銉蓚€月的，基金
管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
(2)報表的復核
基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托管人在復核
過程中，發(fā)現雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查明原因，進行調整，
調整以國家有關規(guī)定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。如果基金管理人
與基金托管人不能于應當發(fā)布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人按照其編制的
報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權就相關情況報中國證監(jiān)會備案。
（九）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基金托管人提
供基金業(yè)績比較基準的基礎數據和編制結果。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
基金收益分配應遵循下列原則：
1、由于基金費用的不同，不同類別的基金份額在收益分配數額方面可能有所不同，基金
管理人可對各類別基金份額分別制定收益分配方案，同一類別的每一基金份額享有同等分配
權。
2、在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據實際情況進行收益分配，
具體分配方案以公告為準。若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配。
3、本基金收益分配方式僅現金分紅一種方式。
4、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準日的各類基金
份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值。
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對現有基金份額持有人利益無實質性不利影響的情況下，基金管理
人與基金托管人協(xié)商一致后可對基金收益分配原則進行調整，不需召開基金份額持有人大會，
但應于調整實施前在規(guī)定媒介公告。
（二）基金收益分配的時間和程序
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，并依照《信息披露辦法》
的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告?；鹗找娣峙浞桨腹婧?依據具體方案的規(guī)定)，基金管理人就
支付的現金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分
紅資金的劃付。
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。
（三）實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、《基金合同》的有關規(guī)定進行信息披露，擬公開
披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《基金合同》、《信息披露辦法》及其
他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產生的信息以及從對方
獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管
機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
3.因審計、法律等專業(yè)服務向外部專業(yè)顧問提供信息。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、《基金合同》、托管協(xié)議、基金產品資料
概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金凈值信息、基金份額申購、贖回價格、
基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、
基金份額持有人大會決議、基金清算報告、投資資產支持證券的相關公告、參與股指期貨交
易的相關公告、參與國債期貨交易的相關公告、投資股票期權的相關公告、投資港股通標的
股票相關公告、投資非公開發(fā)行股票的相關公告、參與融資業(yè)務的相關公告、實施側袋機制
期間的信息披露、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾嫘杞浄稀蹲C
券法》規(guī)定的會計師事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為宗旨，誠實
信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，基金托管人應當按照相
關法律法規(guī)和《基金合同》的約定，對于上一款規(guī)定的應由基金托管人復核的事項進行復核，
基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
對于不需要基金托管人復核的信息，基金管理人在公告前應告知基金托管人。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和限時披露
的義務。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過規(guī)定媒介披露。
根據法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定媒介或基金托管人的
互聯(lián)網網站公開披露。
當出現下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信息：
(1)不可抗力；
(2)發(fā)生暫停估值的情形；
(3)法律法規(guī)、《基金合同》或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2.程序
按有關規(guī)定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經基金托管人
復核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》中規(guī)定需要披露的事項時，按《基金合同》規(guī)
定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)規(guī)定將信
息置備于公司住所，供社會公眾查閱、復制。
（四）實施側袋機制期間的信息披露
若本基金實施側袋機制的，相關信息披露義務人應當根據法律法規(guī)、基金合同和招募說
明書的規(guī)定進行信息披露，詳見招募說明書的規(guī)定。
（五）法律法規(guī)或監(jiān)管部門對信息披露另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如規(guī)定發(fā)生變化的，從
其最新規(guī)定。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
1、基金管理人的管理費
本基金根據每筆基金份額的持有期限與持有期間年化收益率，在贖回、轉出基金份額或
基金合同終止的情形發(fā)生時確定該筆基金份額對應的管理費。當投資者贖回、轉出基金份額
或基金合同終止的情形發(fā)生時，持有期限不足一年（即365天，下同），則按1.20%年費率收
取管理費；持有期限達到一年及以上，則根據持有期間年化收益率分為以下三種情況，分別
確定對應的管理費率檔位：
若持有期間相對業(yè)績比較基準的年化超額收益率（扣除超額管理費后）超過6%且持有收
益率（扣除超額管理費后）為正，按1.50%年費率確認管理費；若持有期間相對業(yè)績比較基準
的年化超額收益率在-3%及以下，按0.60%年費率確認管理費；其他情形按1.20%年費率確認
管理費。
持有期間年化收益率（R） 管理費率（年費率）
R＞Rb+6%，R＞0 1.50%/年
R≤Rb-3% 0.60%/年
其他情形 1.20%/年
注：①R為該筆基金份額持有期間的年化收益率，Rb為本基金業(yè)績比較基準同期年化收益率。
②特別的，當持有期限達到一年及以上，R＞Rb+6%且R＞0的情形下，若擬扣除超額管理費后
的年化收益率小于等于Rb+6%，或小于等于0時，仍按1.20%年費率收取該筆基金份額的管理
費，以使得該筆基金份額在扣除超額管理費后的年化收益率仍需滿足本基金收取超額管理費
的標準。
具體而言，本基金的管理費包含固定管理費、或有管理費和超額管理費，按以下方式計
算和確認。
（1）固定管理費
固定管理費按前一日基金資產凈值的0.60%年費率每日計提。固定管理費的計算方法如下：
H1＝E×0.60%÷當年天數
H1為每日應計提的固定管理費
E為前一日的基金資產凈值
固定管理費每日計提，逐日累計至每個月月末，按月支付。由基金托管人根據與基金管
理人核對一致的財務數據，自動在次月初五個工作日內、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，
基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。費用自
動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現數據不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
（2）或有管理費和超額管理費
或有管理費按前一日基金資產凈值的0.60%年費率每日計提?；蛴泄芾碣M的計算方法如
下：
H2＝E×0.60%÷當年天數
H2為每日應計提的或有管理費
E為前一日的基金資產凈值
投資者贖回、轉出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時，若該筆基金份額持有天數達
到或超過365天，且該筆基金份額的持有收益率R符合下表“情形一”的收取情形時，或有
管理費為0，則該筆基金份額持有期內計提的或有管理費將全額隨贖回款（或清算款）一并返
還給投資者；在其他情形下，該筆基金份額持有期內計提的或有管理費應確認為應由管理人
收取的管理費。
本基金每日預估計算并記錄每筆基金份額的超額管理費，基金超額管理費的預估計算方
法如下：
H3＝E×0.30%÷當年天數
H3為每日預估計算的基金超額管理費
E為前一日的基金資產凈值
每筆基金份額的超額管理費每日預估計算，但不從基金資產中實際計提，逐日累計。投
資者贖回、轉出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時，當且僅當該筆基金份額持有天數達
到或超過365天，且該筆基金份額的年化收益率（R）符合下表“情形三”的收取情形時，將
從該筆基金份額的贖回款（或清算款）中扣除0.30%年費率的超額管理費，并隨已計提的或有
管理費一同確認為應由管理人收取的管理費。
當投資者贖回、轉出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時，本基金根據以下三種情形
確認應實際收取的或有管理費和超額管理費：
收取情形 年化收益率（R） 或有管理費 （年費率） 超額管理費 （年費率）
情形一 R≤Rb-3% 0 0
情形二 其他情形 0.60% 0
情形三 R＞Rb+6%，R＞0 0.60% 0.30%
對于“（情形三”，若擬扣除超額管理費后的年化收益率小于等于Rb+6%，或小于等于0時，
仍按1.20%年費率收取該筆基金份額的管理費，以使得該筆基金份額在扣除超額管理費后的年
化收益率仍需滿足本基金收取超額管理費的標準。
每筆基金份額的年化收益率（R）計算方法如下：
???365
R=××100%
??
擬扣除超額管理費后的年化收益率（R*）的計算方法如下：
?×(???)???365
R?=××100%
?×??
R為該筆基金份額持有期間的年化收益率；Rb為本基金業(yè)績比較基準同期年化收益率；
A為該筆基金份額贖回日、轉出日或基金合同終止情形發(fā)生日的基金份額累計凈值；
B為該筆基金份額認購/申購/轉入日的基金份額累計凈值，其中份額認購日的基金份額
（累計）凈值為1.0000元；
C為該筆基金份額認購/申購/轉入日的基金份額凈值，其中份額認購日的基金份額凈值為
1.0000元；
D為基金合同生效日（針對募集期內認購的基金份額）或該筆基金份額申購/轉入確認日
與贖回/轉出確認日或基金合同終止情形發(fā)生日下一工作日的間隔天數；
F為該筆基金份額的份額數；
??為該筆基金份額持有期內累計計算的超額管理費。
對于已經確認為管理人收入的或有管理費逐日累計至每月月末，按月支付，自動在次月
初5個工作日內、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。
若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，支付日期順延。對于確認為管理
人收入的超額管理費，基金托管人將按照與基金管理人協(xié)商一致的方式，根據基金管理人指
令將該筆基金份額持有期內的超額管理費支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、休息日或不
可抗力等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現數據不符，及
時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
在不違反法律法規(guī)、基金合同的約定的情況下，基金管理人可根據基金實際運作情況和
市場環(huán)境變化，經履行適當程序后，對本基金的管理費（含固定管理費、或有管理費和超額
管理費）計提標準或收取方式進行調整。
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的0.20%年費率計提。托管費的計算方法如下：
H＝E×0.20%÷當年天數
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
（三）基金銷售服務費的計提比例和計提方法
銷售服務費可用于本基金市場推廣、銷售以及基金份額持有人服務等各項費用。本基金
份額分為不同的類別，其中，A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額銷售服務費年費
率為0.50%。
C類基金份額的銷售服務費計算方法如下：
H＝E×I÷當年天數
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產凈值
I為C類基金份額適用的銷售服務費率
（四）基金的證券/期貨交易費用或因結算而產生的費用、《基金合同》生效后與基金相關
的信息披露費用、《基金合同》生效后與基金相關的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費、基
金份額持有人大會費用、基金的銀行匯劃費用、賬戶開戶費用和賬戶維護費、因投資港股通
標的股票而產生的各項合理費用等根據有關法律法規(guī)、《基金合同》及相應協(xié)議的規(guī)定，列入
當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
《基金合同》生效前的律師費、會計師費、驗資費和信息披露費用不得從基金財產中列
支；基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的損失，
處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用以及其他根據相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定
不得列入基金費用的項目等不列入基金費用。
（六）基金管理費、基金托管費和銷售服務費的調整
基金管理人和基金托管人在履行適當程序后可協(xié)商酌情降低基金管理費、基金托管費和
銷售服務費。
（七）基金管理費、基金托管費、銷售服務費的復核程序、支付方式和時間
1.復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、銷售服務費等，根據本托管
協(xié)議和《基金合同》的有關規(guī)定進行復核。因涉及相關數據，或有管理費及超額管理費的計
算和復核工作由基金管理人完成，相關信息以注冊登記機構計算結果為準，基金托管人不承
擔復核責任。
2.支付方式和時間
基金固定管理費、基金托管費、銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。
由基金托管人根據與基金管理人核對一致的財務數據，自動在次月初5個工作日內、按照指
定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息
日或不可抗力等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現數據不
符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。基金或有管理費和超額管理費的支付方式和時間參照《基
金合同》執(zhí)行。
在首期支付基金管理費、銷售服務費前，基金管理人應向托管人出具正式函件指定基金
管理費、銷售服務費的收款賬戶?；鸸芾砣巳缧枰兏速~戶，應提前5個工作日向托管
人出具書面的收款賬戶變更通知。
（八）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現基金管理人違反《基金法》、《基金合同》、《運作辦法》及其他有關規(guī)定
從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，如基金管理人無正
當理由，基金托管人可拒絕支付。
（九）實施側袋機制期間的基金費用
本基金實施側袋機制的，與側袋賬戶有關的費用可以從側袋賬戶中列支，但應待側袋賬
戶資產變現后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收取管理費（包含固定管理費、
或有管理費和超額管理費），詳見招募說明書的規(guī)定。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。基金份額持
有人名冊由基金登記機構根據基金管理人的指令編制和保管，基金管理人和基金托管人應分
別保管基金份額持有人名冊，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。如不能妥善保管，
則按相關法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資料送交基金托
管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其真實性、準確性和完整性?；鹜泄苋瞬坏脤⑺?
保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。基金托
管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料?；鸸芾砣撕突鹜泄?
人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
1.基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人處。
2.基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接任人接收相應
文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊、
交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人職責終止的情形
1.基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
(1)被依法取消基金管理資格；
(2)依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
(3)被基金份額持有人大會解任；
(4)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
(1)提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上(含10%)基金份額
的基金份額持有人提名；
(2)決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提名的基金管理人
形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分之二以上(含三分之二)
表決通過，決議自表決通過之日起生效。新任基金管理人應當符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)
定的資格條件；
(3)臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人；
(4)備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
(5)公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大會決
議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
(6)交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務資料，及時向臨
時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金
管理人應及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理人應與基金托管人核對基金凈值信息；
(7)審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務所對基金財產
進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用由基金財產承擔；
(8)基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應按其要求替
換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人職責終止的情形
1.基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
(1)被依法取消基金托管資格；
(2)依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
(3)被基金份額持有人大會解任；
(4)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2.基金托管人的更換程序
(1)提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上(含10%)基金份額
的基金份額持有人提名；
(2)決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提名的基金托管人
形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分之二以上(含三分之二)
表決通過，決議自表決通過之日起生效。新任基金托管人應當符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)
定的資格條件；
(3)臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人；
(4)備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
(5)公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大會決
議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
(6)交接：基金托管人職責終止的，基金托管人應當妥善保管基金財產和基金托管業(yè)務資
料，及時向臨時基金托管人或新任基金托管人辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新
任基金托管人或者臨時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人與基金
管理人核對基金凈值信息；
(7)審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務所對基金財產
進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審計費用由基金財產承擔。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1.提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總份額10%以上
(含10%)的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2.基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任或臨時基金托管人接收基金財產
和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或原基金托管人應依據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履
行相關職責，并保證不做出對基金份額持有人的利益造成損害的行為。原基金管理人或原基
金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照基金合同和本協(xié)議的規(guī)定收取基金管理費或
基金托管費。
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事證券投
資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公平地對待其托
管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產或職務之便為基金份額持有人以外的第三
人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未按法律法規(guī)
規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回、分紅資
金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立,其董事、監(jiān)事、高級管理人員
和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據基金管理人的有效指令、《基金合同》
或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產用于下列投資或者活動：1.承銷證券；2.違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔
保；3.從事承擔無限責任的投資；4.買賣其他基金份額，但是法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定
的除外；5.向其基金管理人、基金托管人出資；6.從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不
正當的證券交易活動；7.法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。法律法規(guī)或監(jiān)管
部門取消或變更上述禁止性規(guī)定的，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程序后，則本
基金投資不再受上述相關限制或以變更后的規(guī)定為準。
（十）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關規(guī)定，
由國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其內容不得與
《基金合同》的規(guī)定有任何沖突?；鹜泄軈f(xié)議的變更報中國證監(jiān)會備案（如需）后生效。
（二）托管協(xié)議終止的情形
1.《基金合同》終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；
3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理權；
4.發(fā)生法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1.基金財產清算小組：自出現《基金合同》終止事由之日起30個工作日內成立清算小組，
基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
2.基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有從事
證券相關業(yè)務資格的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a清算小組
可以聘用必要的工作人員。
3.基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現和
分配。基金財產清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4.基金財產清算程序：
(1)《基金合同》終止情形出現時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金財產；
(2)對基金財產和債權債務進行清理和確認；
(3)對基金財產進行估值和變現；
(4)制作清算報告；
(5)聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法律意
見書；
(6)將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
(7)對基金剩余財產進行分配。
5.基金財產清算的期限為6個月。但因本基金所持證券的流動性受到限制而不能及時變現
的，清算期限相應順延。
6.清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算費用
由基金財產清算小組優(yōu)先從基金剩余財產中支付。
7.基金財產清算剩余資產的分配：
依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金財產清算費
用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按各類基金份額持有人持有的該類基金份額比例進行
分配。
8.基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《證券法》規(guī)定的會
計師事務所審計、并由律師事務所出具法律意見書后，報中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a
清算公告于基金財產清算報告報中國證監(jiān)會備案后由基金財產清算小組進行公告?；鹭敭a
清算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
9.基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低
期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應當承擔違
約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》等法律法規(guī)
的規(guī)定或者《基金合同》和本托管協(xié)議約定，給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，
應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產或者基金份額持有人造成
損害的，應當承擔連帶賠償責任，對損失的賠償，僅限于直接損失。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；給基金
財產造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義務代表基金向違約方追
償。但是如發(fā)生下列情況，當事人免責：
1.不可抗力；
2.基金管理人、基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定作為或不作為而
造成的損失等；
3.基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的損失等；
4.非因基金管理人、基金托管人的故意或重大過失造成的計算機系統(tǒng)故障、網絡故障、通
訊故障、電力故障、計算機病毒攻擊及其它意外事故所導致的損失等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的措施，盡力
防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。
非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護基金份額
持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現差錯，基金管理人和
基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現錯誤的，由此造
成基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金
托管人應積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商、調解解決，協(xié)商、調解不能
解決的，任何一方均應將爭議提交中國國際經濟貿易仲裁委員會，仲裁地點為北京市，按照
中國國際經濟貿易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則按照普通程序進行仲裁。仲裁裁決是終局
的，對當事人均有約束力，除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠實、勤勉、
盡責地履行《基金合同》和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
本協(xié)議受中國法律管轄。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請注冊本基金時提交的托管協(xié)議草案，應經托管協(xié)
議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字（或蓋章），協(xié)議當事人雙方根據中國
證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會備案的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起生效。托
管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報監(jiān)管機構一份，每份具有同等的法律
效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應予以配合，
承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用《基金合同》的約定。本協(xié)議未盡事宜，
當事人依據《基金合同》、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權代表簽字或蓋章并加蓋雙方公章或合同專用章，并列明簽
訂地、簽訂日。
華夏瑞享回報混合型證券投資基金托管協(xié)議.pdf